建筑企业全流程增值税处理及风险防控实战培训（2018年7月26日西安）房地产培训网

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2018年7月26-27日 西安（详见报到通知）
【收费标准】2980元/人（含培训费，资料费）食宿代订，费用自理
【课程咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师　
【官方客服】QQ：1905774068（同微信）

在线报名：http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
欧老师，重庆理工大学会计学院会计系副主任、管理学博士，副教授，硕士生导师，注册会计师，重庆市渝北区人大预算监督审查委员会专家,重庆财税人俱乐部智库专家，东奥会计在线高级会计师授课名师。具备丰富教学与实战经验，从2001年起从事会计职称考试和注册会计师考试考前培训工作，为财税部门、中介机构、集团公司等举办上千场专题讲座。兼任重庆有友食品股份有限公司独立董事，重庆黔诚企业管理咨询公司首席财税专家，多家公司财务（税务）顾问，曾为多家企业集团进行企业财务流程与税收优化方案设计。精通会计准则、税收制度与财经法规，业界誉为“会计与税收融合型实战专家”。
欧老师的课程：理论融入实战；会计与税收结合；激情与幽默兼备。

【课程对象】
建安行业财务人员、企业高管、经营、商务、法务、采购、物资、设备人员等

【培训内容】
一、2016营改增后建筑行业建筑行业增值税重点与新政策详解
1、小规模纳税人问题：一般纳税人转小规模纳税人如何处理？
【兼解读财税【2018】33号文及国家税务总局公告2018年18号】
2、减并税率后农产品抵扣问题：税率降低过渡期跨期工程如何开票收票？
【兼解读财税【2018】32号文及国家税务总局公告2018年18号公告
3、税率调整与增值税申报表修订：国家税务总局公告2017年第19号
4、建筑企业增值税管理中常见问题与案例分析
（1）简易计税相关问题
（2）价外费用、混合销售、兼营问题分析
（3）预收款产生纳税义务还是预缴税款：如何开票、做账？
（4）跨县不跨市建筑是否预缴？
（5）简易+一般计税模式下增值税进项管理

二、建安企业增值税“预交+清算”缴纳模式与会计核算
1、简易计税下本地无分包增值税缴纳与会计核算
2、简易计税下本地有分包增值税缴纳与会计核算
3、简易计税下异地无分包增值税缴纳与会计核算
4、简易计税下异地有分包增值税缴纳与会计核算
5、一般计税下本地无分包增值税缴纳与会计核算
6、一般计税下本地有分包增值税缴纳与会计核算
7、一般计税下异地无分包增值税缴纳与会计核算
8、一般计税下异地有分包增值税缴纳与会计核算

三、建安企业所得税“预缴+清算”重点问题解析
1、建安企业所得税核定征收中的疑难问题
2、查账征收企业所得税预缴申报表特殊问题分析——新预缴申报表解读
3、建筑企业跨地区经营所得税汇算清缴问题
4、增值税纳税义务、开票时点与所得税纳税义务时点如何区分？
5、建筑业未按完工百分比法确认收入调整
6、建筑企业职工薪酬与劳务费税前扣除问题
7、建筑企业个人所得税特殊问题

四、建安企业成本费用票据问题：兼解读国家税务总局2018年底28号公告——企业所得税税前扣除凭证管理办法
1、是不是有票就可以？
2、是不是所有支出都需要有“发票”？
3、业务真实，没有发票行不行？
4、跨期取得的票据如何处理
5、认证逾期票据如何处理？
6、走逃、失联企业票据如何处理？
7、善意取得虚开的增值税专用发票所得税税前扣除问题
8、农产品白条是否允许税前扣除？

五、建安行业PPP项目的股权架构、资金管理与财税问题
1、PPP项目股权架构与资金管理问题
2、PPP项目会计核算之四种模式：企业会计准则解释第2号详解
（1）自建＋金融资产模式
（2）三方建设＋金融资产模式
（3）自建＋无形资产模式
（4）三方建设＋无形资产模式
3、不同付费模式下PPP项目增值税分析

六、建安企业委托代建模式财税问题分析