新个人所得税法实操疑点、难点、关键点解析培训（2019年1月10日西安）房地产培训网
2018年8月31日，中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国个人所得税法＞的决定》（中华人民共和国主席令第九号），新《个税法》自2019年1月1日起施行。这是38年前的1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过《中华人民共和国个人所得税法》后的第七次个税法的修正，本次个税法修正使我国个税从单项扣除向综合和单项扣除机制相结合迈进了非常坚实的一步，在我国个税史上将会具有里程碑的意义。
针对新《个税法》大家应特别关注10大亮点关键词：
1、居民和非居民个人的认定对外籍高管是否面临全球所得纳税的从严监管？
2、综合和分类所得新税制对未来个人所得税影响深远
3、所得分类及税率级距调整是中低收入人群真真正正的减税设计
4、6项专项附加扣除：新理念，新规定，新税制，新申报，新监管
5、“基本减除费用标准（60000/年）”与5000/月的不同，您领会了吗？
6、预扣预缴，年度汇算清缴，双向申报制度，每个人，每家企业都要清楚明白
7、反避税规则（独立交易原则、CFC规则、GAAR规则），高净值人群看过来
8、你是自行申报人群吗？
9、离境注销户籍，需要清税吗？
10、过渡与施行时间（2018年10月1日及自2019年1月1日起）。抢报与抢发人群，必须调整。
为了帮助大家学习掌握新《个税法》，顺利完成2018年的过渡期，尽享2019年减税利益，特举办本次研讨会。
【适合对象】企业财务总监、财务经理、税务经理、财税人员及人力资源管理人员等。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年1月10-11日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【适合专家】
焉老师，执业注册会计师，注册税务师。国内资深出口退税业务专家、国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员、外商投资企业协会税务顾问，了解财经、金融、税收政策，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。
授课特点：提供新税收政策信息和切实可行的筹划方法、对策，特别是在实战领域，熟悉企业运作与税务机关管理细节，对其中的许多变革背景有着尤为深刻的认识，为众多企业提供优税务架构设计，税收筹划服务，节税效益已达数亿元，得到了广大客户的信任与好评。
【培训内容】
专题一：新个人所得税综合所得的十大专题
一、综合性所得的9大原则理念
二、四大收入（工资薪金，劳务报酬，稿酬。特许权使用费）
1、工资薪金与劳务报酬，如何统筹安排
2、范冰冰后遗症：劳务报酬所得与经营所得的认定难题
三、四大扣除之：减税3200亿，基本减除费用标准年六万调整
四、四大扣除之：公平简便的专项附加扣除：定额扣除+限额扣除
1、六项专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人。
2、四项扣除政策要求：扣除条件、扣除标准方式、扣除起止、备查资料------手把手教会如何扣除，让你听的明白，完全上手
（1)子女教育扣除扩围：可以扣公立，可以扣私立，可以扣普通，可以扣特殊，可以扣境内，可以扣境外
（2)学历继续教育限国内，限4年，母子交叉选择受限，资格继续教育沦为墙上画饼只能扣一次。
（3)大病医疗增加限额到8万，增加未成年子女，增加配偶扣除权
（4）住房贷款利息：限首套，限一套，不限唯一，多扣20年，夫妻婚前各首套，可选择方法扣除，总共不超年12000.
（5）住房租金：大中城市扣除额度增加优惠加力
（6) 赡养老人支出：赡养公婆岳父母无缘扣除，隔代赡养条件苛刻。
五、低税率级距扩大，真真正正的受益！但是中高收入人群？
六、双向申报制度：预扣预缴，年终汇缴，让综合性所得一族成为名符其实的纳税义务人
1、工资薪金的累计法预扣预交
2、劳务报酬所得的按次预扣预交（比较工资与劳务的不同）
3、稿酬所得，特许权使用费的按次预扣预交
七、外籍个人的超国民待遇1300+免税补贴，2019年何去何从！
八、居民个人，非居民个人与来源于所得认定
九、综合所得税制设计对纳税人的影响测算
十、2019年1月1日工资薪金与奖金如何适用
1、专项附加扣除所得2019年1月1号执行，百花齐放的工资薪酬，你属于哪一款？
（1）抢申报（12月工资，1月发放，1月申报）+错误申报（申报所属期12月）--------纠正退税或自认前期损失调整零申报
（2）抢申报（12月工资，1月发放，1月申报）+申报（申报所属期1月）------停报一个月调整
（3）抢发放（12月工资，12月发放，1月申报）+错误申报（申报所属期12月）-----调整零申报
（4）不按期发放工资的申报难题-------追溯调整or提前申报
2、全年一次性奖金政策行将完成历史使命，后三个月，灿烂绽放！明年何去何从
（1）一次性奖金，究竟政策意义是什么？
（2）一次性奖金，适用新税率和速算扣除的盲区如何巧安排
（3）一次性奖金，2018年奖金，2019年方法，是否可以过渡？
------其中的各种变迁你了解领会掌握了吗？
------专项附加扣除的基本功：了解政策，明白利益，传递信息，学会操作，系统集成，分清责任。
专题二：其他所得的新个税变化
1、经营所得
股权私募，有限合伙持股平台，LP的经营所得or财产转让，20%or35边际税率%？
2、利息，股息，红利所得：优惠依旧？
3、财产租赁所得：核定征收与代扣代缴，差异巧安排
4、财产转让所得：
房屋与股权转让的信息化共享管理，
合伙企业财产份额转让的特殊增补，创投基金税收的明确
新三板个人所得的征管明确，主板限售股的漏洞还会再有？
5、偶然所得，范围是否扩大，期待明确列举
6、其他所得不再！税收法定，兜底条款不再有？梦醒时分
专题三：个人所得税的反避税与纳税筹划
1、避税与纳税筹划的不同定义
2、从范冰冰“阴阳合同”看今天高收入人群的偷税与避税
3、新个税反避税条款与未来影响展望
4、从冯小刚“东阳美啦并购案”看资本运作纳税筹划
5、新个税纳税筹划之----税目筹划
6、新个税纳税筹划之----综合计征筹划
7、新个税纳税筹划之----地区差异筹划
8、新个税纳税筹划之----核定征收筹划
9、征管变革：完善自然人税收征管制度，提高个税纳税遵从度
专题四：个税与社保的统筹设计
1、社保2019年税务全责征收
2、社保目前的现状
3、社保制度的四大合规遵从度
4、社保合规与个税筹划的统筹设计
5、社保缴费的合规安排
（1）员工模式多元化安排
（2）薪酬结构安排
（3）地区差异安排
（4）人力资本潜能挖掘，合作模式安排
6、社保改革展望：期望一件坏事变成了好事
专题五：17版A类企业所得税年度申报表修订，简化小微企业年表填报（国税税务总局公告2018年57号58号）
1、全面整合基础信息表，强化基础信息表的地位和作用。
2、企业所得税新政落地表式调整
（1）修订5080资产折旧表--500万元下设备器具一次性在税前扣除
（2）修订6000弥补亏损表--高新企业和科技型中小企业弥补亏损调整为10年、境外所得可弥补以前年度境内亏损
（3）修订7012研发费加计扣除表--研发加扣75%比例扩展，委托境外研发享受加计扣除
3、适应财务、会计制度相关规定的修改，调整相关填表说明和表内关系。
4、适应“放管服”需要，5090资产损失税前扣除表大变身。
5、填表口径明确。调整5050职工薪酬表中的“股权激励“和”职工教育经费“等相关栏次
6、小微企业：明确企业年度申报：必须+可以选择+不需填写的三大表格内容，简化申报，减轻负担。
【延伸阅读】
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