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 职业资格系列远程课程 房地产经纪人
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2011年是房地产业是税收从严征管的一年。房地产行业涉及税种多，其中企业所得税和土地增值税对房地产企业影响：房地产企业所得税汇算清缴，执行不以企业是否营业或是否有利润为依据；它对企业而言是财务自查，确保会计记录合理，准确，把握会计与税法差异的重要途径，也是税务机关获得企业所得税纳税信息的重要手段，操作不当，将面临巨额税务损失，且不利于企业的纳税信用评级。 国家通过土地增值税清算来调控房地产市场的思路日渐明晰，临近年终，有关调高土地增值税预征率的政策陆续在各大城市落地，进入清算阶段的项目则面临更严格的政策执行。企业怎么办？ 房地产培训网特邀请国内著名房地产财税实战专家刘玉章教授，举办“房地产企业所得税、年终汇算清缴与土增税清算高级研修班”，刘教授通过对税收法规的解读，真实案例的分解剖析，帮您掌握与运用税收优惠政策，破解所得税与土增税清算的两大难题，顺利迎来房地产的春天！ 【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 【时间安排】2012年3月10-11日 北京（详见报到通知） 2012年3月15-16日 深圳（详见报到通知） 【培训费用】2580元/人（含培训费、资料费、答疑费）提供食宿代订服务 【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，刘老师 传真：010-68010709 下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc 【培训对象】各房地产开发公司董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理及各会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士。 【培训内容】 第一部分：企业所得税汇算清缴概述 1、企业所得税汇算清缴的主体及其权力与义务 2、企业所得税汇算清缴的程序、应当报送的资料 3、税务机关对企业所得税汇算清缴审核的要点 4、汇算清缴前的会计准备工作 5、企业在汇算清缴前的纳税自查 第二部分：土地增值税新政对土地增值税清算的影响 1、计算增值额时允许扣除的开发成本包含哪些内容？怎样计算允许扣除的房地产开发费用？ 2、房地产开发费用中利息怎样计算，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除？没有借款的，开发费用是否按照5％扣除？ 3、什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的税收优惠政策？ 4、企业以房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠？对房地产开发企业有何特殊规定？ 5、怎样确定土地增值税的清算项目？应当进行土地增值税清算的项目和要求纳税人进行土地增值税清算的项目怎样划分？ 6、房地产企业新建的商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计扣除？怎样利用增加装修成本的方法降低土地增值税？ 7、房地产企业销售普通标准住宅的定价技巧。 8、房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么区别？ 9、房地产企业利用已经征用的土地建造宾馆、商厦，怎样操作可以降低税费支出？ 10、开发项目清盘时怎样进行企业所得税的退税？ 第三部分：企业所得税新政对汇算清缴的影响 1、房地产企业销售开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按揭售房何时确认销售收入？ 2、“买一赠一”、现金折扣、销售折让、销售退回怎样纳税？ 3、利用融资性售后回租扩大融资渠道的新技巧 4、房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购方式怎样纳税？ 5、企业视同销售业务税收政策有何变化？ 6、开发产品成本对象的确定必须遵循哪些原则？怎样按不同房产类别正确核算开发产品的成本？ 7、开发产品计税成本支出的具体内容包括哪些？ 8、利用地下基础设施建成的停车场怎样核算计税成本？利用人防工程建成的地下车库投资者是谁？ 9、房地产企业以房换地方式取得土地使用权的，怎样确定土地使用权的成本？ 10、房地产企业以换取开发产品为目的，将土地使用权投资其他企业房地产开发项目的，怎样计算取得的开发产品成本？ 11、房地产企业以本企业为主体联合其他企业单位合作或合资开发房地产，且未成立独立法人公司的怎样计算应纳税所得额？ 12、房地产开发项目怎样确定成本终结日？成本终结日的确定与企业所得税汇算清缴有何关系？ 13、固定资产折旧政策变化对企业所得税的影响？ 14、股权投资的股息、红利所得怎样纳税？损失怎样扣除？ 15、股权投资转让损益怎样纳税？股权投资转让损失可否一次性扣除？ 16、如何理解企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？ 17、职工福利费和职工教育经费的开支范围是什么？应当怎样在税前扣除？ 18、企业所得税法对“弱化资本”与集团“统借统还”税收待遇是如何规定的？新税收政策实施之后，集团如何进行“统借统还”？ 19、2011年企业资产损失在企业所得税前扣除政策变化的亮点是什么？资产损失具体包括哪些内容？企业以前年度未扣除的资产损失应当如何处理？ 20、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费如何税前扣除？企业发生的业务招待费和广告费计提基数是如何确定的？ 21、“五险一金”怎样在税前扣除？如何计算个人所得税？ 22、股东应缴资本金未到位产生的借款利息支出可否税前扣除？ 23、公司向自然人借款支付利息税前扣除有何新规定？ 24、企业为职工支付的补充养老保险、补充医疗保险怎样在税前扣除？是否应当扣缴个人所得税？ 25、什么是企业重组？企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区别是什么？具备哪些条件适用于特殊性税务处理？ 第四部分：学员互动交流、专家现场疑难解答！ 【特约导师】 刘玉章教授，著名房地产财税实战专家，房地产培训网特约培训师。参与了我国《企业所得税法》的制定工作。高级会计师、注册会计师，现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，长期担任北京大学企业家特训班、清华大学总裁班、中央财经大学CEO、CFO高层研讨班、浙江大学总裁班主讲专家，为多家大型房地产企业集团作财税内训。学员一致反馈课程内容贴合实际、实操性强。 出版有《房地产企业财税操作技巧》、《土地增值税清算大成》、《企业所得税汇算清缴方略》等专著。 【延伸阅读】 2012年房地产培训计划暨房地产全流程培训解决方案（共300余门房地产专题课程，只为地产人服务！） 含：运营管理、投融资管理、项目策划、设计管理、项目管理、采购管理、成本管理、工程管理、营销策略、客户服务、财税管理、物业管理、商业地产、人力资源、中介经纪、标杆专题、楼盘考察、热点课题等。 下载：http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua-2012.htm |
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