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2015房地产企业所得税汇算清缴策略解析实战培训(11月20日成都)房地产培训网

2015年企业所得税汇算清缴工作随着年度结束即将到来。过去的一年里,各级税务机关在税收收入异常严峻的形势下,改变了税收征收管理方式,并出台了系列税收新政,新的税收环境使企业涉税管理也面临巨大的风险和挑战,需要引起高度的重视和关注,认真做好年度企业所得税汇算,评估和管控税收风险,是企业财税管理人员在新年伊始的首要任务。
本课程专门针对房地产企业的年度所得税汇算清缴工作,根据行业财务核算特点和行业税收政策,由我国著名财税专家提前安排,精心打造,专门制作了一堂政策内容丰富、重点疑点突出、问题化解清晰的年度大课,热忱欢迎您的到来!

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【时间地点】2015年11月20-21日 成都(详见报到通知)
【培训费用】2980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理
【咨询电话】010-68011791,62202006王老师,刘老师 官方客服QQ:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【课程对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

【特约导师】
陈萍生:税务稽查资深官员,注册税务师、高级会计师,国家税务总局稽查局专项检查组成员。国家税务总局稽查局主编的税务稽查手册之《房地产稽查实务》编写组主要成员;2009年全国税务稽查人员考试教材之《税务稽查案例》编写组主要成员。2006-2007税务报全国税务筹划设计大赛专家评委;税务报税收业务专栏特约撰稿人、审稿人;税务信息网税官论坛专家版主。在全国各大城市主持房地产行业税收专题讲座近百次,受到普遍欢迎!陈萍生被纳税人亲切地称为"税收专家"

【培训内容】
一、2015年房地产新税收政策解析
1、关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的新公告
2、房地产企业以不动产投资的如何实现递延纳税新政策解读
3、关联房地产公司之间资产划转不缴纳企业所得税征管问题新公告
4、关于扩大小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知,房地产企业何时可以享受小微企业税收优惠?
5、股东将个人股权投资需要缴纳个人所得税吗?解读关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知
6、关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告
7、房地产企业改制重组土地增值税和契税征免税新政策解读
8、关于国有房地产企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知

二、2015房地产企业所得税汇算清缴
(一)房地产企业收入确认的财税处理
1、年底前产品收入确认时间的财税判断条件
2、完工前收入的财税处理调整及完工时间判断
3、低价销售开发产品处理及视同销售纳税的调整解析
4、政府补助收入财税处理调整,如何判断为不征税收入
5、出租开发产品收入财税处理调整,分期确认租金收入的条件是什么?
6、折扣折让销售退回的调整,资产负债表日后调整事项如何申报调整
7、年度申报表中与收入相关的主要项目填报技巧

(二)房地产开发成本的财税处理
1、企业成本核算项目,会计核算中有哪七项,税收上有哪六项?
2、确定成本核算对象的六大原则是什么?会计对确认成本核算对象的确认原则与税法一致吗?
3、共同成本间接成本分摊方法,税收的四种方法与会计的三种方法区别
4、合理利用预提费用调整,那三项费用可以在汇算清缴前预提?
5、完工前和完工后计税成本如何计算,如何确定?
6、年度申报表中与开发成本相关的主要项目填报

(三)管理费用的财税处理
1、开办费的财税处理调整,开办费如何才能税前扣除?开办费包含业务招待费和广告费业务宣传费吗?
2、业务招待费的范围判断及财税处理
3、工资薪金税前扣除范围调整
4、职工福利费范围及调整
5、工会经费、职工教育经费范围及调整
6、员工社保费用范围及调整
7、咨询费、绿化费、差旅费和管理费
8、年度申报表中与管理费用相关的主要项目填报技巧

(四)房地产销售费用的财税处理
1、销售费用的列支范围,房展费用属于销售费用吗?
2、开发产品维修费的纳税调整,维修费用属于开发成本还是销售费用?
3、营销设施建造费会计处理、企业所得税处理及土地增值税处理
4、销售业务提成费的纳税调整处理,业务佣金及手续费如何才能税前扣除?
5、广告费业务宣传费财税处理、纳税调整
6、实物折扣促销财税调整处理,哪种方式对企业有利?营改增后,企业营销方式要作哪些改变?
7、年度申报表中与销售费用相关的主要项目填报技巧

(五)房地产财务费用的财税处理
1、融资利息、融资费用标准及纳税调整,哪些利息费用可以全部税前扣除,哪些有利率标准限制?
2、关联方融资利息费用标准财税处理及调整,关联方借款利息费用符合独立交易原则还受2:1限制吗?什么情况下利息支出不需要开具发票?
3、个人利息费用扣除的标准、票据及纳税调整,个人利息费用怎样少纳税同时能税前扣除?
4、混合性投资财务费用的处理调整,“假股权真债权”新的融资方式可以税前列支利息费用吗?
5、利息费用资本化和费用化处理调整,利息费用何时资本化何时费用化?资本化对企业有何不利影响?
6、项目合作开发融资利息财税处理分析,投资方和被投资方如何处理才有利?
7、年度申报表中与财务费用相关的主要项目填报技巧

(六)税收项目的财税处理
1、营业税金及附加扣处理,何时计提营业税金及附加,怎样处理对企业有利?
2、查补以前年度税金处理,税款追缴期限哪些无限期,哪些3年或5年?
3、土地使用税财税处理,土地使用税可以进开发成本吗?房地产企业何时停止缴纳土地使用税?
4、房产税和契税的财税处理分析,哪些房产需要缴纳房产税?企业购进土地后,哪些后续支出需要缴纳契税,哪些不需要缴纳契税?

(七)营业外支出财税处理
1、公益性捐赠赞助支出的纳税调整
2、企业资产损失纳税调整处理
3、罚款支出税前扣除财税处理纳税调整分析
4、各种赔偿支出的财税处理
5、企业弥补发生亏损政策分析
6、年度申报表中与营业外支出相关的主要项目填报

(八)资产核算的财税处理
1、固定资产核算的财税处理,哪些固定资产净残值可以预计为0吗?5000元以下的固定资产否可以一次性折旧?
2、资产评估增值的财税处理,土地使用权评估增值后可以进入开发成本扣除吗?资产评估增值需要缴纳企业所得税吗?
3、固定资产后续支出的财税处理调整,房地产企业有哪些长期待摊费用?办公楼装修费用可以一次性扣除吗?
4、年度申报表中与资产折旧相关的主要项目填报技巧

【延伸阅读】
2015年房地产培训计划暨房地产全流程培训解决方案(共500余门房地产专题课程,只为地产人服务!)
含:房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、酒店开发、城镇化、城市更新(旧城改造)、产业地产、建筑风水、精装修、新技术、国内外考察交流!

下载:http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua.htm

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TEL:010-68011791;62202006 E-mail:yingfu88@vip.sina.com