房地产企业产品完工计税处理及年终结账汇算清缴准备实战培训（2016年12月16日成都）

财税名家与您面对面答疑解惑，互动交流，不容错过！
2016年以房地产业为首的四大行业加盟营改增将税制改革引入了更深的领域，与时俱进，摸索前行，营改增新时代新的问题层出不穷，临近年终，会计结账应注意哪些问题？2017年年初会计科目结构要不要调整？
营改增后国地税融合实施税收征管、金税三期全面上线、增值税发票采用编码风险加剧，未来税务检查规范化同时更加注重信息的深度挖掘，大数据下我们能否保留一丝丝隐私？2016年有哪些税收新政策变化？新申报表变化对于企业纳税管理有何影响？您的开发产品是否已经完工？完工与否是考验会计人员纳税处理技能的重要一环，完工后与完工前账务处理有何不同？
年终结账前我们一起来总结与应对！

【课程对象】
各房地产，建筑企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、（具有一年以上工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【培训时间】2016年12月16-17日 成都（详见报到通知）
【费用说明】3280元/人（含培训费、资料费、午餐费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791、62202006 王老师、李老师 官方客服QQ：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
樊剑英，注册税务师、中税咨询集团高级合伙人、国家税务总局网络学院讲师、天和智库经济研究所专家委员会委员、注册税务师协会继续教育特聘教师、北京注册税务师协会师资库特聘教师，民主同盟盟员、房地产纳税筹划专家、长期担任多家房地产建筑企业税务顾问；先后在《税务报》、《海峡财经导报》、《房地产》、《南方房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《会计24小时》等。

【培训内容】
第一部分：营改增革命下的税务风险防范与筹划
1、营改增令人误入歧途的理念是什么？您有没有？
2、营改增视同销售风险您有没有？
3、自产货物+安装或施工混合销售该如何纳税？怎么利用混合销售降低企业税负？某企业生产新型墙体材料并负责安装您认为怎么筹划税收利益高？
4、营改增后您会开具发票呢？房地产营改增发票问题该如何解决？
5、营改增后您会设置相对应的会计科目吗？譬如分包单位发票如何会计处理？如何纳税申报？
6、营改增后劳务派遣发票要不要？与劳务分包有何区别？
7、营改增对于各类税种的影响如何？
8、营改增后企业所得税是国税征收还是地税征收？
9、增值税纳税人如何分类？对于我们生产经营有何影响？
10、如何权衡一般计税还是简易征收？评价标准是什么？
11、总分包计税方式不同会重复交税吗？
12、简易计税方式下能否自行开具增值税专用发票？
13、营改增前已经缴纳营业税尚未开具发票如何处理？有无时间限制？
14、营改增预收账款如何会计处理？
15、营改增确认收入时如何会计处理？
16、建筑业是否必须按照完工百分比确认增值税销项税额？
17、营改增后代建工程如何税务处理？
18、营改增后政府与社会资本合作BT特殊开发模式如何计征增值税？
19、营改增后政府与社会资本合作BOT特殊开发模式如何计征增值税？
20、预缴增值税时，城建税等附加在机构所在地还是项目所在地缴纳？

第二部分：房地产企业项目管理收款和纳税报表分析
1、房地产企业意向金、诚意金是否纳税？
2、房地产企业定金是否纳税？签约后退房支付违约金是否涉及个人所得税？
3、房地产企业收取的维修基金、担保费、办证费等等是否纳税？
4、故意形成违约支付违约金是否涉及个人所得税？
5、房地产收款收据应该反映出多少内容？
6、根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息？
7、面积确权后怎样计算房款的多退少补？
8、怎么随时检查项目累计应纳税金、当期税金、当年税金？
9、房地产预计毛利额确认后下一年度可否调减？
10、房地产核定征收被迫查账征收后如何计税？
11、年终结账确认收入的按揭未收款、应收款如何纳税填报？
12、会计结转收入是否所得税也要确认收入？
13、会计不结转收入是否所得税也要结转收入？
14、企业内部管理、企业所得税和土地增值税三者之间成本核算要求有无区别？
15、成本核算对象与企业内部项目辅助核算之间有无联系？
16、成本对象如何确定？如何编制成本对象确定报告？
17、如何结转完工成本？如何计算计税成本？如何确定成本核算终止日？
18、如何让合同管理起到成本核算的作用？
19、销售未完工开发产品与销售完工开发产品的区别在哪里？
20、工程质保金要不要开具发票？

第三部分：汇算清缴年终结账准备热点难点关键问题实战解析
1、金税三期背景下企业要警示哪些税务风险？
2、所得税申报谨防十大申报误区
3、房地产企业、建筑企业核定征收要不要年终汇算清缴？
4、年终结账涉税风险检测，年终资金去哪儿了？
5、年终报表外信息是否注意，泄露了哪些秘密？
6、年终结账确认收入的应收款如何纳税填报？
7、年末其他应收款余额会带来哪些问题？
8、建筑企业存货、房地产企业存货是如何构成的？
9、预收账款本期发生额，期末余额可以告诉我们什么？
10、应付职工薪酬包括工资和福利，请问福利性补贴是工资还是福利？
11、劳务派遣用工是用人单位的还是派遣单位的？
12、年末其他应付款都是借的钱？借老板、借员工、借民间、借关联、借银行有区别？
13、债资比限制条件下关联企业借款利息税前扣除计算您会吗？
14、关联企业借款怎么才算统借统贷？
15、融资顾问费可否扣除？
16、应付账款反映的是真的欠款吗？
17、长期应付款核算的合作开发如何税务处理？
18、长期应付款核算的融资性售后回租如何纳税处理？
19、先售房后退房支付违约金是融资还是售房？有无缴纳个人所得税？
20、销售返利是亏还是赢？如何编制盈亏方案？每年返现给客户如何账务处理？
21、销售返租是亏还是赢？售后返租如何税务处理？
22、销售返租是开发商来操作还是物业公司好？
23、股本科目里有什么？认缴资本是否缴纳印花税？
24、股本里有无非货币性资产投资？非货币性资产投资企业所得税有何税收优惠？
25、企业转让股权与先分红后转让有无区别？
26、年终结账资产负债表、利润表、科目余额汇总表看纳税问题知多少？
27、2016年还有哪些报表也修订更新了，对于我们有什么影响？

第四部分：现场答疑 互动交流

【延伸阅读】
2016年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600余门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、酒店开发、城镇化、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、BIM新技术、国内外考察交流！

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