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2018建筑业全流程全税种实务操作与风险防控研讨班（6月26日北京）房地产培训网 建筑安装企业经营特点鲜明，管理模式各异，涉及到的财税和会计问题极其复杂。长期以来，很多企业不规范操作的风险在增值税时代都暴露无遗，不同程度的存在漏缴甚至多缴税款的情况。 为帮助企业降低涉税风险，提高规范化运作水平，并且由于4月份在北京举办《建筑业全流程全税种实务操作与风险防控研讨班》，因场地爆满，导致后仍有部分学员没能来参加，特再次邀请何博士于2018年6月26-27日在北京再举办一期相同专题课程，诚邀各建筑业企业财税管理人员参加！ 【专题收益】 1、通过对建筑业企业63个财税疑难问题的学习，熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道。 2、获赠何博士新作《建筑业增值税管理与会计实务》一本（财政经济出版社2018年3月底出版）。 【课程特色】 1、严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不跑偏，不讲题外话； 2、以通俗的语言讲解，会计零基础人员也可以听懂； 3、安排不低于两小时的答疑时间。 【培训对象】 各大建筑企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。 【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网 【时间地点】2018年6月22-23日 南昌（2980元/人） 2018年6月26-27日 北京（详见报到通知） 【考察费用】2680元/人（含培训费、资料费）住宿代订，费用自理。 【咨询电话】010-68011791，62202006 王老师，刘老师 【官方客服】微信、QQ：1905774068 下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc 【房地产税务特约导师】 何老师：人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师，“何博士说税”公众号创始人，小陈税务咨询（北京）有限责任公司、中涛远（北京）税务师事务所有限公司合伙人，上海何博财务咨询中心总经理。 何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业全流程财税实操经验。 何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，他以“何博士说税”公众号为平台，深耕建安领域财税笔耕不辍，两年来累计已发表原创文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。 【培训内容】 一、投招标决策及合同管理涉税分析 1、增值税对工程造价有什么影响？一般计税项目造价为111万元，简易计税造价就是103万元吗？ 2、业主类型和计税方法对建筑业企业的投标报价有什么影响？ 3、简易计税报的价，业主非要按照一般计税开票如何处理？一般计税报的价，业主非要按照简易计税开票如何处理？ 4、两种不同类型的甲供工程，如何进行涉税处理？总包对分包供应材料设备，属于不属于甲供工程？ 5、投招标决策中，预算部门、物资采购部门、合同管理部门、财务部门应扮演什么角色？ 6、建筑业企业招标和采购决策时，评标指标与计税方法有什么关系？ 7、合同中必备的涉税条款包括哪些？ 8、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税？ 二、收入涉税处理 9、验工计价阶段（包括甲方和分包方），是否发生纳税义务？应当如何进行会计处理？ 10、收取工程进度款时，有哪些规定动作必须完成？ 11、收款时间与开具发票时间不在同一个月的，应如何进行涉税处理？ 12、工程结算阶段（包括甲方和分包方）涉及的质保金何时发生纳税义务？企业所得税如何确认？质量缺陷期内发生维修支出，如何进行税会处理？业主没收质保金，如何进行税会处理？ 13、结算收入被核减，小于已开发票金额，多开的发票应当如何处理？ 14、以房抵债，包括业主抵给总包自用，以及总包再次抵给分包，应如何进行增值税和所得税的处理？如何减少应纳印花税和契税金额？ 三、预收款涉税处理 15、预收款不发生纳税义务，那什么时候发生呢？发生时应如何进行税务处理？如何开具发票？ 16、预收款预缴的增值税，在抵减时是否一对一？ 17、总包合同约定的预收款，实际支付时，工程已经开工，还可以按照预收款进行税务处理吗？ 18、为什么说预收款预缴增值税时，不需要预缴0.2%的企业所得税？ 19、总包对分包的预付款，应如何进行税务和会计处理？ 四、异地施工涉税处理 20、跨县施工、跨地级市施工、跨省施工，跨国施工，税收处理有哪些区别和注意事项？ 21、跨区域涉税事项报验管理制度如何操作？ 22、增值税是先开票再预缴，还是先预缴再开票？未按照规定预缴增值税有什么后果？ 23、公司机构所在地与项目所在地城建税税率不一致的，以哪个为准？如在异地按照5%预缴城建税，剩下的2%还要在机构地补缴吗？ 24、按照0.2%预缴企业所得税，是按照总包收入，还是按照总分包差？ 25、直接管理的项目部和异地成立分公司，税收待遇有什么区别？到底哪种情况更好？ 26、迫于当地政府要求成立分公司，实际为空壳经营，项目部仍然由总公司直接管理，应如何进行涉税处理？ 27、总公司为高新技术企业，分公司可以享受15%的优惠税率吗？ 28、总公司在北京，分公司在西部地区，分公司可以享受15%的优惠税率吗？如可享受，汇总纳税时如何进行分摊企业所得税？ 29、如何避免被核定0.4%预缴个人所得税？已被核定征收的如何进行会计处理和所得税税前扣除？ 30、异地施工办理个人所得税全员全额扣缴明细申报，包括不包括农民工，还是只包括管理人员？ 五、工程成本涉税处理 31、自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费，应如何进行规范化操作？为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险？ 32、材料已入库但尚未取得扣税凭证，应如何进行暂估入账？ 33、商品混凝土的采购，如何才能获取经济利益大化？17%税率一定比3%税率合算吗？ 34、苗木花卉等绿化工程所需材料，如何才能抵扣进项税额？ 35、砂土石料地材、食堂费用等难以取得发票的，应如何进行处理？ 36、自购机械、只租设备不带操作人员、租设备同时配备操作人员，应当如何议价，如何开票，如何抵扣？ 37、租入机械设备，如果既用于一般计税项目又用于简易计税项目，如何抵扣进项税额？ 38、租入机械设备，如取得品名是“建筑服务”的租赁费发票，会计上应当如何进行处理？ 39、自产货物+建筑服务、外购货物+建筑服务、电梯工程、园林绿化工程等分包成 本如何进行税务处理？应取得何种编码简称的发票才算合规？ 40、工程现场发生的水电费，总表单位为业主或其他单位，无法取得自来水公司和电力公司开具的发票，应如何处理？ 41、租入施工机械所需加油费，是否可以抵扣进项税额？购买的加油卡，如何取得专票及抵扣进项税额？ 六、费用支出的规范化操作 42、建筑业企业向个人支付费用，如向个人租赁财产（不动产、汽车、机械设备）、 向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支 付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等，哪些需要发票，哪些不需要发 票，如何在企业所得税前列支？ 43、公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务？如个人提供了代开发票，且已经预征了个人所得税，公司是否还需要补扣？ 44、如果个人要求税后净得金额，由公司承担个人所得税，按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除，应如何规避此类风险？ 45、季度预缴以及年度汇缴时，未取得发票，应当如何进行企业所得税处理？ 46、提取安全生产费用如何进行所得税和会计处理？ 七、以票控税及金税三期监管体系 47、票面显示编码简称是什么意思？ 48、税务机关如何获取企业涉税信息？ 49、增值税申报要比对哪些信息？ 50、纳税信用等级如何评定，有什么用途？ 51、对分包单位的奖罚款应如何开具发票？ 52、预收款时向甲方开具的不征税发票，后期还需要索回吗？ 53、发票什么时候可以作废，什么时候应该红冲？ 54、如何判断取得的发票是正确开具的？ 55、什么情况需要按照清单开票？ 56、发生经营范围之外的业务，如何开具发票？ 57、为什么免税发票有的是显示“***”，“0%”，还有的是显示“免税”？ 58、什么样的业务必须取得发票？总分公司之间、母子公司、项目部之间也需要开具发票吗？ 59、如何避免“异常凭证”，为什么专票认证以后对方还可以作废，如何防范此类风险？ 60、总包合同中约定的延期付款利息，是开具“贷款服务”发票，还是开具“建筑服务”发票，会计和所得税又应该如何处理？ 八、挂靠业务的处理 61、挂靠人代垫资金如何处理规范？ 62、不同计税方法下挂靠分成的利润如何进行计算？ 63、挂靠利润如何提取？ 【延伸阅读】 |
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