职业资格系列远程课程

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【专题收益】
通过对建筑业企业财税疑难问题的学习，熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道

【适合对象】
各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【课程特色】
1、紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实务操作；
2、严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不跑偏，不讲题外话；
3、以通俗的语言讲解，会计零基础人员也可以听懂；
4、相应政策更新至开课当天。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【培训时间】2018年10月20-21日　青岛（详见报到通知）
　　　　　　2018年11月8日-9日　武汉（详见报到通知）
　　　　　　2018年11月22-23日　南京（详见报到通知）
　　　　　　2018年11月24-25日　杭州（详见报到通知）
　　　　　　2018年12月6日-7日　北京（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068

下载报名表　http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
何广涛：人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师，“何博士说税”公众号创始人，小陈税务咨询（北京）有限责任公司、中涛远（北京）税务师事务所有限公司合伙人，上海何博财务咨询中心总经理。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业全流程财税实操经验。
何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，他以“何博士说税”公众号为平台，深耕建安领域财税笔耕不辍，两年来累计已发表原创文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。

【培训内容】
一、新个税法和社保征管新体制对建筑业的影响和实操
1、10-12月适用新费用扣除标准，说的是工资发放日期，个税申报日期，还是工资所属日期？
2、2018年度年终一次性奖金应如何发放，如何筹划才能交税少？
3、除了个人承担的三险一金以外，还有哪些项目可以在个人所得税前扣除？
4、建筑业企业向不同性质个人支付不同性质的费用，如何扣缴个人所得税？
5、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除，应如何操作？
6、自然人个人所得税汇算清缴应如何操作？
7、建造师等持证人员挂靠本单位，只发低工资，缴纳社保，应如何扣缴个人所得税？
8、向个人购买不动产、股权等，个人所得税扣缴有什么注意事项？
9、股东或员工向单位无偿租赁车辆、提供资金等有什么个税风险？
10、对企事业单位承包经营、承租经营所得、其他所得税目取消以后，对建筑业有什么影响？
11、异地施工被核定征收个人所得税，应如何避免，如何进行账务和税务处理？
12、哪些收入要交个人所得税而无需作为社保基数，哪些要作为社保基数而无需缴纳个人所得税？
13、建筑企业管理人员和农民工社保有什么不同点？
14、农民工工伤保险应如何操作？
15、农民工不愿意缴纳养老保险，自愿放弃社保是否可行？

二、财税疑难问题解决方案
1、增值税税率变动对一般计税项目和简易计税项目有什么影响？
2、建筑业企业应对税率变动的基本策略，如何开票，如何申报，如何核算，如何签订补充协议？
3、企业所得税前扣除凭证包括哪些，什么情况下可以用收据（白条）入账，什么情况下必须用发票入账？
4、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？发票开具与经营范围不一致可以吗？
5、不合规凭证都包括哪些？异常凭证可以作为所得税税前扣除凭证吗？
6、当年发生的费用，晚应在什么时候取得税前扣除凭证？未按时取得税前扣除凭证会有什么风险？
7、因对方注销、撤销、被吊销等特殊原因，无法补开换开发票或其他外部凭证的，应如何进行处理？
8、分包商、供应商不给开票怎么处理？合同约定不开发票不付款是否有效？到底是先开发票还是先付款？
9、实名制用工下建筑企业农民工一站式解决方案：组织架构、增值税、企业所得税、个人所得税、社保。
10、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方联合招标应如何操作？甲方或总包直接向农民工付工资，个人所得税由谁代扣代缴？
11、挂靠经营如何进行财税处理，挂靠利润如何提取？总公司中标，由分子公司施工，应如何操作，如何开票？对分包商和供应商的合同如何签订？
12、公司与项目之间发生业务是否需要缴纳增值税？项目法施工模式下，如何才能管控好资金、税务和会计核算？
13、公司—项目、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些税
种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？

三、全流程财税实务操作
1、不同计税方法下工程计价规则是怎样规定的？一般计税工程造价是否一定要高于简易计税工程造价？
2、合同管理有哪些涉税要点和涉税条款？
3、预收款的税会处理：发票开具、预缴税款、会计处理
4、验工计价以及收取工程进度款的涉税和会计处理
5、建筑企业其他收入的处理：总包管理费、配合费、奖罚款、材料销售、赔偿款、标书工本费、利息、股息、租金等收入，如何交税，如何开票。
6、材料费如何进行会计核算，如何在所得税前列支，票到料未到，料到票未到如何进行税会处理？
7、苗木花卉等绿化工程材料的进项税额抵扣，取得10%专票、3%专票、免税普票应如何抵扣？
8、外购或者租入的机械设备（私车公用）应如何进行处理，发票如何开具，如何进行核算？
9、临时设施如何进行处理，自建、外购或者租入分别有哪些涉税注意事项，完工后拆除是否需要进项税额转出？
10、购建不动产进项税额抵扣有什么特殊规定？
11、购物卡和购油卡应如何进行处理？
12、通行费抵扣需要如何操作？
13、从境外单位或者个人购进服务、无形资产和不动产，应如何操作？
14、向银行、企业、个人借款的利息，增值税、企业所得税、个人所得税应当如何处理？民间借贷利率高可为多少？
15、提取和发生安全生产费用如何进行所得税和会计处理？
16、子公司向母公司上交的管理费不得在税前扣除，应如何处理？

四、建筑业税收筹划
1、增值税税收筹划
2、企业所得税税收筹划
3、个人所得税税收筹划