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建安企业属于典型的劳动密集型行业，人工成本占比较高，既有直接用工模式，又存在班组用工、劳务公司用工等间接模式。2020年11月1日，全国社保费征管移交税务机关，建安企业用工模式面临新的挑战，以工资表入账是否需要缴纳社保费？农民工个人所得税如何扣缴？工伤保险和用工主体责任如何处理？历史欠缴社保是否面临追缴？
2021年，国家推出了一系列的财税政策和建筑行业管理政策，500万元以下固定资产一次性扣除等多项优惠政策延期三年，小型微利企业所得税优惠力度进一步加大，增值税免税销售额提高到季度45万元，电子专用发票全面展开，中华人民共和国民法典正式施行，新建设工程施工合同司法解释发布实施，建筑企业资质改革政策落地，农民工实名制及工资代付制度稳步推进。建筑企业应如何充分利用现有政策，避免缴纳冤枉税、糊涂税？
为帮助建安企业掌握新政策，适应新环境，重构科学合理的用工模式，提高财税管理水平，本次课程由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲，欢迎各大建安企业参加。

【授课对象】
建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等建安财税管理人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2021年7月22-23日　西安（详见报到通知）
【收费标准】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师；上海何博财务咨询中心总经理。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。
何博士多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与建筑房地产企业营改增进程。

【培训内容】
一、最新财税政策实务解析
1、财产和行为税简并税费申报实务解析
2、最新企业所得税和个人所得税优惠政策解析
3、小规模纳税人降低征收率和45万元免税实务解析
4、增值税免税、减税、简易计税办理程序解析
5、新近延期的税收优惠政策实务解析
6、电子专票和电子会计凭证实务解析

二、最新建安行业政策实务解析
1、建筑施工资质改革新趋势
2、民法典合同编变化点及对建筑企业影响
3、最新建设工程施工合同司法解释对建筑企业影响
4、建设工程总承包合同示范文本实务解析
5、保障中小企业款项支付条例解析

三、建安企业用工模式重构
1、劳动关系、雇佣关系、劳务关系有什么区别？它们对用工模式的选择、财税处理、社保缴纳等有什么影响？
2、建安企业应如何应对农民工实名制与工资专用账户管理制度？总包或业主通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司是否需要确认收入，是否需要开具发票，成本如何确认？个人所得税由谁来扣缴？
3、聘用退休人员、临时工、季节工是否需要缴纳社保和个人所得税？与农民工签订劳务合同可以不交社保吗？员工自愿放弃社保是否可行？
4、建筑业工伤保险有什么特殊规定？工伤保险与雇主责任险、公众责任险有什么异同点？
5、直接用工模式下员工个人所得税、社保、企业所得税的规范化处理。
6、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
7、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
8、班组用工有什么利弊？如何构建适合本企业实际的多层次用工模式？
9、班组长（包工头）代开发票给建筑企业，税点是多少？建筑企业取得代开发票，还要扣缴班组长的个人所得税吗？
10、建筑法和税法对劳务分包的认定有无区别？劳务公司取得班组长代开的发票，是否属于分包，是否可以差额征税？
11、如何区分工资薪金、劳务报酬和经营所得？建安向个人支付工资薪金和劳务报酬应如何预扣预缴个人所得税？两处以上取得工资薪金，建安企业在扣缴时可以分别减除5000元费用吗？
12、建安企业人员的个人所得税纳税地点是工程所在地，还是公司机构所在地？异地施工项目地被核定征收的个人所得税，能否抵减机构所在地员工应纳税额？建安企业在发放工资时，是否还需要扣缴？如何避免被核定征收？已被核定征收应如何进行账务和税务处理？
四、建筑企业疑难财税问题解析
1、什么样的合同内容按照建筑服务征税，业主要求将工程合同中的材料设备按照13%开票，应如何应对？
2、按照一般计税方法计价的工程能否按照简易计税方法计税？如业主在结算时提出调减6%的工程价款，应如何应对？
3、可以差额征税的分包款有哪些要求？应如何签订合同和开具发票？带人设备租赁是否可以作为分包款？
4、未收款（未付款）先开具发票应如何进行处理？发票开具金额大于最终结算金额如何进行处理？税率和征收率发生变动如何正确开具发票？
5、预收款与进度款在预缴方面有什么区别？公司存在进项税额留抵，无需交税，能否不预缴？如何解决预缴和留抵占用企业资金的问题？
6、收到预收款时不发生纳税义务，税务上的预收款到底是什么含义？施工过程中超计量收款是否属于预收款？
7、集团内总公司中标，分子公司施工，在税务上如何处理？如何避免被住建部门认定为转包？
8、总分公司和母子公司在增值税和企业所得税处理上有什么区别？
9、发票开具与收入确认存在差异应如何处理？增值税收入与所得税收入不一致会有税务风险吗？
10、未取得票据的暂估成本能否入账？汇算清缴时是否需要调增？跨年发票可以入账吗？
11、什么是原始凭证分割单？甲方扣除的水电费等能否以分割单入账？
12、以房抵债、以物抵债在合同协议签订、会计处理和税务处理方面的注意点
13、应收账款保理的税会处理，业主补偿的保理费用是否需要开具发票？

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