职业资格系列远程课程

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随着税制改革的深化和大数据征管的应用，税收环境和税收因素对建安企业的影响越来越大，稍有不慎微薄利润就有可能被税负侵蚀殆尽。如何合法合理的降低企业税负，做到既不偷漏税又不多交冤枉税，如何结合企业实际进行适当的合理的纳税筹划，充分享受国家给予的税收优惠和减税降费红利，已成为广大建安企业的重大现实需求。
为帮助广大建安企业适应新形势，降低税负成本提高纳税筹划水平，特邀中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。欢迎各大建安企业参加。

【课程收益】
认识并正确对待税务监控；掌握税收工作查漏补缺方法与技巧；提升应对重大税务风险管理水平。

【适合对象】
建筑企业财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、等办税人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2022年5月12-13日　西安（详见报到通知）
【收费标准】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约税务导师】
何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师；上海何博财务咨询中心总经理。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。
何博士多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与建筑房地产企业营改增进程。

【培训内容】
一、建安企业增值税实操与筹划
1、增值税税负
如何理解增值税的税负？建安行业增值税税负率是多少？如何控制增值税税负率？
案例讨论：工程项目税负控制
2、建筑服务税目的深层次探讨
税目与合同条款如何匹配？发票备注栏什么情况下需要填写，项目名称以什么为准？不是建筑企业或者没有资质可以提供建筑服务吗？建筑企业发生的其他应税行为应如何缴纳增值税？
3、预收款的处理
什么样的预收款符合不征税的条件？预收款的纳税义务什么时间发生？预收款的预缴与开票有何注意事项？
案例讨论：建筑服务预收款条款
4、工程质保金的处理
质保金增值税和企业所得税应如何进行财税处理？
5、扣款的处理
甲方扣总包（总包扣分包）预收款、罚款、水电费的财税处理。
6、审计或者财政审核调整工程价款的应对
审计部门或者财政部门要求对工程价款进行调整应如何应对？审减的工程价款如何进行财税处理？
案例讨论：某建筑公司就审计调减工程价款诉业主
7、留抵退税
留抵退税最新政策实操解析，不同规模建筑企业适用的退税政策，留抵退税对附加税费的影响，留抵退税的纳税申报与会计处理。
8、预缴税款的深度解析
预缴税款的功能有哪些？既有留抵税额又有预缴税款，能否暂停预缴？预缴税款可以申请退还吗？
9、增值税税收优惠
减税、免税、放弃减免税、即征即退、申报、开票、核算
10、分包款
分包在建筑法上的界定，分包款在税法上的界定，分包款的功能。
11、差额征税与开票
差额征税全额开票，差额征税差额开票
案例讨论：增值税筹划案例

二、建安企业所得税实操与筹划
1、建安企业收入确认
基本原则、两税差异、没有合同或者合同金额不确定、有收入没有成本怎么办？
2、小型微利企业
资产总额过大无法享受小型微利企业怎么办？总分公司和母子公司是否可以单独享受小型微利企业？
3、固定资产按比例或一次性扣除
适用条件、申报方法、税会差异，固定资产一次性扣除的筹划点
4、资产损失
资产损失如何确认？确认在什么时间？如何申报？如何准备资料？资产损失的筹划点。
5、技术成果入资
实缴资本不足如何进行处理？非货币性资产入资的财税处理，技术成果入资的筹划点。
6、股权（资产）划转
调整集团内股权架构、分公司变子公司如何进行税务处理？特殊性税务处理需要满足哪些条件，有哪些注意事项？
案例讨论：某企业利用股权划转进行股权转让被反避税

三、建安企业个人所得税实操与筹划
1、最新个税新政
3岁以下婴幼儿专项附加扣除、持有权益性投资的独资合伙企业禁止核定经营所得
2、一次性奖金
一次性奖金政策延期，一次性奖金最优点的筹划
3、解除劳动关系一次性补偿金
解除劳动关系一次性补偿收入的筹划点
4、退休返聘人员的个税处理
返聘人员个税税目是劳务报酬所得还是工资薪金所得？单位支付给离退休人员的补助是否需要扣缴个税？
5、生活困难补助免征个税
什么样的生活困难补助可以免征个税？实务中有无金额标准？
6、个税其他优惠
工伤保险赔付、差旅费津贴、午餐补助免征或者不征个税，需要准备什么资料？
7、交通和通讯补助个税
以报销油费的形式支付的公务用车补助收入，是否缴纳个人所得税？私车公用有哪些注意点？

四、建安企业其他税种实操与筹划
1、六税两费扩大适用范围
2、房产税和城镇土地使用税实操与筹划
3、资源税实操与筹划
4、契税实操与筹划
5、环境保护税实操与筹划
6、残疾人就业保障金实操与筹划

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