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税收征管新环境下建安企业招投标与工程计价、合同订立、投融资“业财税法”协同管理培训(2022年8月18日南昌)房地产培训网

随着我国税收法定进程的加快,我国现行18个税种已有12个经过全国人大及其常委会立法。2022年,我国将选择部分地区试点开征房地产税,新一轮减税降费力度更大,涉及面更广。全电发票试点范围扩大逐步,社保全面入税,以明星网红为代表的高收入人群成为税务稽查的重点领域,建安企业面临财税法多维度相互交织、错综复杂的税收征管新环境。

本次课程以建安企业全业务流程为主线,针对招投标、工程计价、合同订立、合同履行、投融资等管理环节,从民法、税法和会计准则三个维度进行深度剖析,由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。内容主要分为以下五个部分:

一、最新政策实务解析(更新至开课当天)
二、招投标与工程计价涉税
三、合同订立与涉税条款
四、合同履行阶段涉税实操
五、投融资涉税实务操作

【课程亮点】
1、紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实务操作;
2、以最通俗的语言讲解,会计零基础人员也可以听懂,相应政策更新至开课当天
3、极大的提升您的税收管理专业水平,使您能够较好的胜任企业财税管理工作;
4、与国内顶级财税专家零距离交流,为企业解决财税疑难问题。

【适合对象】
各大建筑、安装、各大中小企业老板、财务总监、税务总监、财务负责人,财务基础人员,财务经理、税务经理

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号:房培网
【时间地点】2022年8月18-19日 南昌(详见报到通知)
【收费标准】2980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理。
【培训咨询】010-68011791,62202006 王老师,刘老师 
【官方客服】微信:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
何广涛,中国人民大学会计学博士,中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家,高级会计师,注册税务师;北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学研究生导师;“何博士说税”公众号创始人,上海何博财务咨询中心总经理,北京何博财税管理咨询有限公司董事长。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,特大型项目部总会计师,集团公司税务负责人等多重岗位,具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验;何博士目前为数十家建筑业央企、国企及民营企业担任专业财税顾问。
何博士是中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家,多次参与住建部、财政部相关政策研讨,深度参与了建安企业营改增进程。
2018年4月出版专著《建筑业增值税管理与会计实务》,印刷两万余册,成为众多建安企业财税人员案头书籍。2020年3月出版《建筑业增值税管理与会计实务》第2版。
何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验,又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力,学员遍布全国中央和地方建筑业企业,曾为中交二公局、中交路桥、北京建工集团、北京城建集团、陕煤化工建设、山西三建集团、山西水利建筑工程局、河南一建、中铁十八局、中国铁塔、宁波建工、山东路桥、安徽同济建设集团、江苏盐城铁投建设呼和浩特铁路局、上海新置建筑、上海水务建设、乌兰察布交通运输开发集团、佛山新一建筑集团、青海省建筑业协会等数百家建筑企业提供内训服务,人员类别包含企业领导班子及高管成员、企业财务人员、项目经理、项目管理人员等。何博士擅长将复杂的问题简单化,高深的理论通俗化,并善于针对不同的受众群体采取不同的授课策略,公开课及企业内训授课学员满意度均在98%以上。

【培训内容】
一、最新政策实务解析(更新至开课当天)

1、最新财税政策实务解析
2、最新建筑法规实务解析

二、招投标与工程计价涉税
1、合同相对人涉税因素
不同类型业主如何选择计税方法?分供商纳税人资格不同如何比价?建筑企业面对不同合同相对人应取得何种票据入账?
2、合同税目确定
建筑企业常见的各种合同如何确定税目、税率和编码?钢结构、门窗、幕墙、机电安装等专业分包应如何开具发票?EPC工程应如何缴纳增值税?
3、计税方法选择
建筑服务计税方法应如何选择?简易计税取消备案之后应准备何种资料才能降低涉税风险?不同计税方法应如何进行会计核算?
4、工程造价基本原理
不同计税方法的项目工程计价有什么区别?一般计税造价选用简易计税、简易计税造价选用一般计税,价格应如何进行调整?
5、招投标中的甲供工程
什么是招投标意义上的甲供工程?全额甲供和差额甲供应如何向业主开票?甲方提供电力是否属于甲供,甲供电力如何开票?
6、暂列金和暂估价
什么是暂列金?什么是暂估价?二者有什么区别?暂列金和暂估价对合同交易价格有什么影响?
7、投标保证金、招投标费用处理
招投标保证金涉及到利息应如何处理?保证金被没收应如何处理?甲方代垫招投标费用由乙方承担,应如何取得票据?
8、工程计价涉税案例分析

三、合同订立与涉税条款
1、合同效力及其法律后果
建筑法如何界定转包、违法分包、挂靠?转包、违法分包、挂靠各有什么法律后果?总公司中标二级公司干活是否属于转包?无效合同应如何进行税务处理?
2、工程概况信息
项目取得的各种发票都需要备注项目名称与项目地址吗?总包合同和分包合同项目名称不一致,以哪一个为准?
3、合同价格形式
为什么合同条款必须要分别注明不含税价和增值税税款?合同签订价格和最终结算价格不一致有没有风险?甲方以税率(征收率)变化、审计结果、计税方法不一致为由调整价款,建筑企业应如何应对?
4、奖罚款与违约金
业主对总包、总包对分包等不同类型的奖罚款应如何处理?建筑企业被供应商起诉法院判决的违约金、利息等应如何处理?建筑企业中途退场收到的撤场费应如何处理?
5、联合体承包
联合体承包模式下不同结算方式应如何开具发票?建筑企业能否向业主开具设计费、勘探费、设备费等?不同结算方式印花税应如何缴纳?
6、资质共享
总公司中标子分公司施工,应注意哪些风险?三方协议和内部授权应如何起草?
7、工程价款支付
预付款、进度款、竣工结算款、质保金等不同环节款项如何确定纳税义务,如何预缴?甲方扣水电费、罚款、预收款、农民工工资保证金等应如何进行处理?
8、合同涉税条款
税款承担约定是否有效?建筑企业替出租方承担的税费如何才能在税前扣除?合同中应如何约定发票条款?
9、工程价款涉税调整案例分析

四、合同履行阶段涉税实操
1、合同相对性及其突破
什么是合同的相对性?业主代付水电费、农民工工资、分包商供应商款项等应如何进行处理?
2、合同转让与合同解除
债权转让、债务转让、合同转让应如何进行处理?什么情形下甲乙双方可以解除合同,合同解除如何进行税务处理?
3、债权债务特殊履行
什么是工程价款优先受偿权?以房抵债(包括两方抵债、多方抵债)如何才能节省税费?确实无法支付的应付账款什么时候转入收入?确实无法收回的应收账款什么时候确认损失?
4、挂靠项目涉税管理
如何控制挂靠项目税负?挂靠项目出现增值税留抵如何处理?挂靠人垫资施工如何进行资金支付?如何防范挂靠票据风险?
5、总包方代付农民工工资财税案例分析

五、投融资涉税实务操作
1、投资涉税
公司资质升级需要增资应如何操作?单位或个人以非货币性资产投资涉及哪些税收?
2、融资涉税
常见融资方式如何进行涉税处理?直租和回租如何进行涉税处理?应收账款保理和商业承兑汇票贴现如何进行涉税处理?建筑企业应如何执行新租赁会计准则?
3、技术成果增资涉税案例分析

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