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一、金税四期架构与功能
二、建安企业增值税实操与筹划
三、建安企业所得税实操与筹划
四、建安企业个人所得税实操与筹划
五、建安企业其他税费实操与筹划

2023年是金税四期基本建成的第一年，金税四期以数字化的电子发票为突破口，以数字化升级和智能化改造为驱动力，聚焦精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，最终建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。金税四期下，广大建安企业如何在低税负运营的同时，确保财税工作健康发展，提高建安企业财税管理精细化水平，向税收管理要效益？
为了解决广大建安企业的广泛关切及实务运用，特邀行业专家围绕建安企业涉及的11大税种及社保费、残保金等，深入挖掘政策红利，结合建安企业经营实际，详细讲解可落地能操作的合理避税、健康纳税的筹划方案。

【课程对象】
建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等建安财税管理人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2023年6月15-16日　西安（详见报到通知）
【收费标准】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约税务导师】
何老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。
何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章六百余篇，很多学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。

【培训内容】
一、金税四期架构与功能
1、什么是金税工程，金税三期和金税四期是什么关系？
2、关于金税四期的谣言和真相
3、金税四期的架构和功能，金税四期与发票电子化的关系
4、金税四期下税务机关如何获取纳税人的信息？税务机关能获取纳税人什么样的信息？税务机关跟哪些系统有联网：银行？工商？不动产？

二、建安企业增值税实操与筹划
1、建筑服务税目
（1）什么是建筑服务？
（2）如何区分建筑服务和其他业务税目？
（3）不是建筑企业能否开具建筑服务发票？
（4）建筑企业能否开具建筑服务之外的发票？
2、建筑服务计税方法选择
（1）一般计税和简易计税
（2）应纳税额和预缴抵减
（3）老项目、清包工、甲供工程，如何在合同条款中体现才能被税务机关认可？合同约定简易就可以简易计税吗？
3、工程款项增值税管理
（1）预收款（备料款）、进度款、奖励款、尾款、延期付款利息、质保金、保证金、扣除电费、扣除罚款、扣除审计费等款项如何开票？
（2）以上款项如何缴纳增值税？如何进行会计核算？如何进行预缴？
4、工程结算价款调整应对
（1）一般计税方法计价，实际执行为简易计税，结算时价款如何进行调整
（2）简易计税计价，实际执行为一般计税，结算时价款如何进行调整？
（3）甲方提出，以审计结果或财政评审结果作为工程款结算依据，建筑企业应如何应对？
5、增值税税负与税收现金流量管理
（1）在进项税额留抵的情况下，能否停止预缴税款？如何降低预缴税款现金流出？
（2）如何办理留抵退税？留抵退税是否会造成多交附加税？
（3）既有留抵又有欠税，留抵税额是否可以抵减欠税？
6、增值税纳税人身份管理
（1）小规模纳税人登记为一般纳税人之后，超标销售额是否需要补税？
（2）小规模纳税人期间取得的进项税额，登记为一般纳税人以后还能否抵扣？
7、建安企业增值税筹划点
（1）分包款可以减少建筑企业简易计税应纳税额，什么是分包款？
（2）分包合同的签订有哪些注意点？
（3）什么情况下的材料设备款可以作为分包款？
（4）分包款可以差额征税，影响发票上显示的税额吗？

三、建安企业所得税实操与筹划
1、核心概念
（1）发票开具、收入确认、款项收付是什么关系？
（2）去年的发票能否在今年入账？今年的发票是否一定在今年税前扣除？
（3）建筑企业发票开具与企业所得税收入确认金额一定要一致吗？二者如有差异应如何进行协调？
2、小型微利企业所得税优惠
（1）如何规划小型微利企业三项指标？
（2）大型企业如何利用小型微利企业所得税优惠？
（3）如何利用有限合伙企业进行筹划？
3、资产税务处理
（1）新购进的设备、器具，500万元以上与500万元以下应如何在税前扣除？如何进行税会差异协调？
（2）已在税前扣除的固定资产处置时，应如何进行税会处理？
（3）如何利用一次性税前扣除政策进行纳税筹划？
4、建安企业所得税筹划点
（1）成本费用已实际发生，但无法取得发票，应如何进行处理？
（2）业务招待、交易应酬等敏感费用，应如何进行处理？

四、建安企业个人所得税实操与筹划
1、用工模式与个税缴纳
（1）直接用工模式下，劳务公司以工资表作为入账依据存在什么风险？
（2）农民工工资代付制度下，个人所得税扣缴义务人如何确定？
（3）异地施工个人所得税核定改全员全额扣缴明细申报大势所趋，劳务公司应如何应对？
（4）间接用工模式下，劳务公司应如何完善成本证据链？
2、个税特殊收入
（1）全年一次性奖金政策延期，一次性奖金与日常收入如何搭配才能交税最少？
（2）如何利用解除劳动关系一次性补偿收入政策进行筹划？

五、建安企业其他税费实操与筹划
1、房产税和土地使用税
（1）房产税从价计征，原值如何确定，是否包括土地价款？
（2）无租使用房产如何缴纳房产税？
（3）融资租赁房产如何缴纳房产税？
（4）合同约定免租期如何缴纳房产税？
（5）工地临时性房屋是否缴纳房产税？
（6）新建房、二手房如何确定房产税的纳税义务起止日期？
（7）有偿取得土地使用权，城镇土地使用税纳税义务发生时间如何确定？
2、印花税
（1）未签订合同是否就无需缴纳印花税？
（2）勘察和设计合同如何缴纳印花税？
（3）未列明金额合同如何缴纳印花税？
（4）合同列明金额与最终结算金额不一致，是否需要调整印花税税额？
（5）EPC合同如何缴纳印花税？
（6）建设工程合同印花税纳税地点如何确定？
3、契税
（1）如何理解契税的税率，1%、1、5%、2%、3%、4%、5%，各应用在什么场合？
（2）契税的纳税义务发生时间和申报缴纳时间有何特殊性？
（3）什么情况下可以申请退还契税？
4、耕地占用税
（1）建筑企业什么情况下会成为耕地占用税的纳税人？
（2）如何才能实现耕地占用税的退税？
（3）合同约定不履行复垦义务是否能够免除耕地占用税的缴纳义务？
5、 非税收入实操与筹划
（1）建筑企业工伤保险如何缴纳？
（2）总包方缴纳的工伤保险，是否可以覆盖分包方职工？
（3）残疾人就业保障金近期有何优惠？残保金如何进行会计处理？

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