2019税收征管新格局下建筑业全流程全税种实务操作与风险防控培训（3月7日西安）房地产培训网
2018年12月21日，税务总局发文，按照国务院部署，企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，原则上暂按现行征收体制继续征收。
浙江、安徽、陕西、山东、青海、江苏、黑龙江、河南等八省相继开展建筑劳务用工制度改革试点工作，全部或部分取消施工劳务资质。实名制用工大势所趋，住建部已正式启用全国建筑工人管理服务信息平台。
自2018年12月1日起，人民银行在部分地区试点取消企业银行账户开户许可证核发工作，要求各商业银行加强向个人银行结算账户转账管理。
2019年，增值税税率有望进一步下降，终达到三档并两档的目标；企业所得税税率降低可期，核定改查账部分地区已经开始……
2018年岁末，新个人所得税法及其配套政策尘埃落定。综合所得实行按月（次）预扣预缴，按年汇算清缴的征管新模式；基本减除费用提高至每年六万元，新增六项专项附加扣除，惠及包括农民工在内的亿万纳税人；公民身份号码将作为纳税人识别号，自然人也要按年进行汇算清缴，自然人税收管理系统和自然人办税服务平台全国联网，多处领取工资无所遁形……综合征收模式闪亮登场，新增子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加，取消企事业单位承包承租经营所得税目，员工、承包人个人所得税如何扣缴，异地施工如何避免被核定征收个人所得税，您准备好了吗？
新政频出，令人眼花缭乱；监管趋严，风险逐渐凸显。建筑企业规范化管理压力前所未有，财税工作已经成为影响企业健康发展的重要因素。特邀税务针对建筑业疑难财税问题与账务处理展开详尽讲解。
【合适对象】建筑及相关行业财务总监、财务经理、会计等相关人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年3月7日-8日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费、午餐费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
何老师，人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学外研究生导师。
何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。
培训特色：何老师利用深厚的理论功底和丰富的实践经验，精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，严格按照课程大纲讲解，突出实务操作
【培训内容】
一、建筑业主要税收政策
1、建筑企业什么时候适用一般计税，什么时候适用简易计税，如何掌握普通甲供和特定甲供的区别？总额甲供模式和差额甲供模式下，如何开票如何交税？
2、不同项目的销项税额和进项税额是否可以综合抵扣？不同项目的总包收款和付分包款是否可以综合扣除？
3、42号公告发布后，一般纳税人销售自产机器设备、外购机器设备、自产货物、外购货物，同时提供安装服务，应当如何计税，如何报价，如何开票，如何核算？
4、建筑服务增值税纳税义务发生时间如何判定？垫资工程什么时候交税？质保金什么时候交税？预收款什么时候交税？
5、建筑企业会计收入和所得税收入如何确认？是否存在差异，应如何进行纳税调整？
6、总公司直接管理的项目部，分公司直接管理的项目部，如何缴纳企业所得税？
7、新个人所得税法有哪些主要变动点？
8、新个人所得税扣缴系统有哪些变化点？对建筑业企业用工方式有什么影响？
9、建筑企业对哪些支出有代扣代缴个人所得税义务？
10、如何避免异地施工核定征收个人所得税？已被核定征收应如何进行会计处理？
11、哪些合同需要缴纳印花税？印花税计税依据是含增值税还是不含增值税？如何建立《印花税应纳税凭证登记簿》？
12、建筑企业社保有什么特殊规定？
13、为什么发票要显示编码简称？如何判别发票编码简称是否正确？编码选择不对有什么后果？发票上的品名如何设置和修改？
14、纳税信用等级对企业有什么影响，有哪些易扣分点？
二、财税疑难问题解决方案
1、增值税税率变动对一般计税项目和简易计税项目有什么影响？
2、建筑业企业应对税率变动的基本策略，如何开票，如何申报，如何核算，如何签订补充协议？
3、企业所得税前扣除凭证包括哪些，什么情况下可以用收据（白条）入账，什么情况下必须用发票入账？
4、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？发票开具与经营范围不一致可以吗？
5、不合规凭证都包括哪些？异常凭证可以作为所得税税前扣除凭证吗？
6、当年发生的费用，晚应在什么时候取得税前扣除凭证？未按时取得税前扣除凭证会有什么风险？
7、因对方注销、撤销、被吊销等特殊原因，无法补开换开发票或其他外部凭证的，应如何进行处理？
8、分包商、供应商不给开票怎么处理？合同约定不开发票不付款是否有效？到底是先开发票还是先付款？
9、实名制用工下建筑企业农民工一站式解决方案：组织架构、增值税、企业所得税、个人所得税、社保。
10、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方联合招标应如何操作？甲方或总包直接向农民工付工资，个人所得税由谁代扣代缴？
11、挂靠经营如何进行财税处理，挂靠利润如何提取？总公司中标，由分子公司施工，应如何操作，如何开票？对分包商和供应商的合同如何签订？
12、公司与项目之间发生业务是否需要缴纳增值税？项目法施工模式下，如何才能管控好资金、税务和会计核算？
13、公司—项目、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些税种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？
三、全流程财税实务操作
1、不同计税方法下工程计价规则是怎样规定的？一般计税工程造价是否一定要高于简易计税工程造价？
2、合同管理有哪些涉税要点和涉税条款？
3、预收款的税会处理：发票开具、预缴税款、会计处理。
4、验工计价以及收取工程进度款的涉税和会计处理。
5、建筑企业其他收入的处理：总包管理费、配合费、奖罚款、材料销售、赔偿款、标书工本费、利息、股息、租金等收入，如何交税，如何开票。
6、材料费如何进行会计核算，如何在所得税前列支，票到料未到，料到票未到如何进行税会处理？
7、苗木花卉等绿化工程材料的进项税额抵扣，取得10%专票、3%专票、免税普票应如何抵扣？
8、外购或者租入的机械设备（私车公用）应如何进行处理，发票如何开具，如何进行核算？
9、临时设施如何进行处理，自建、外购或者租入分别有哪些涉税注意事项，完工后拆除是否需要进项税额转出？
10、购建不动产进项税额抵扣有什么特殊规定？
11、购物卡和购油卡应如何进行处理？
12、通行费抵扣需要如何操作？
13、从境外单位或者个人购进服务、无形资产和不动产，应如何操作？
14、向银行、企业、个人借款的利息，增值税、企业所得税、个人所得税应当如何处理？民间借贷利率高可为多少？
15、提取和发生安全生产费用如何进行所得税和会计处理？
16、子公司向母公司上交的管理费不得在税前扣除，应如何处理？
四、建筑业增值税会计处理
1、不同计税方法下的会计科目设置。
2、进项业务的账务处理。
3、销项业务的账务处理。
4、简易计税的账务处理。
5、增值税分级核算模式与逐级结转。
6、增值税月末结转：一般计税和简易计税。
7、预缴增值税的抵减和缴纳。
8、会计报表列示。
【延伸阅读】
2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心|城市综合体|社区商业|儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售）、旅游地产（田园综合体、休闲农业、乡村振兴）、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、新农业、美丽乡村）、城市更新（旧城、旧村改造）、产业地产（产业园）、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流！
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