金税四期下建筑安装企业涉税风险管理防范专题培训（2023年3月16日成都）房地产培训网
金税四期正逐渐上线运行，对包括建筑安装企业在内的所有企业而言，其涉税数据都已处于裸奔状态，偷税与逃税暴雷只是迟早的事，而传统的粗暴式的避税筹划也因为实质违法而没有了生路。
在金税四期上线运行之后，税收征管全面迈入智慧税收时代背景，广大建筑安装企业又该如何应对呢？
是继续抱着侥幸的心理偷税逃税呢？
还是墨守成规完全按照法律的规定依法纳税呢？
偷税逃税显然不能化解涉税风险而且还会增大涉税风险，而依法纳税又非企业财税管理者所愿。那么有没有
第三条路可供选择呢？本课程或许就是您的最优选择，一定会让您有所启示！有所收获！
【课程收益】
1、系统了解金税四期的背景、系统及对企业的影响；
2、全面掌握“全电发票”的基本业务及其操作流程；
3、系统梳理的把握建安企业涉税风险管控的一般规律；
4、全面提升企业的办税能力与涉税风险管控水平；
5、有效利用现行政策有效开展纳税筹划与风险规避。
【适合对象】
1、建筑施工房地产企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；
2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2023年3月16-17日 成都（详见报到通知）
【培训费用】2380元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
胡俊坤：国内著名建筑业税务处理专家；某省从事税收征管工作超过三十年，通财务，知税收，晓法律，先后在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《财会月刊》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章五、六百篇，数十篇原创文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；
——出版有《建筑业涉税疑难问题处理》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、等；
——在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号；先后在全国各地举办过上千场财税业务培训，数十万纳税人直接受益；
——授课特点：胡老师总能将法律逻辑与会计、税法严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。
【培训内容】
第一部分：当前财税环境变化对建安企业的冲击
一、降税减费：利好背后隐藏的双重风险
案例：增值税减免税让企业缴纳更多的税收
案例：增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税
二、疫情持续、经济下行：财力紧张背后的危机转嫁
解析：增值税减免税新政及其变化到底反映了什么
案例：偷税逃税年限超过14年，仍然被追税款超千万
三、税务稽查：从面对面到智慧稽查转型
案例：税务局根本未入户，却查出地产企业大额股权转让偷税案
四、系统升级：实名办说与实时监控融合
分析：电子税务局全面升级对建安企业的影响
反洗票系统应用让虚开发票无处藏身；全电发票试点应用开启发票实时监控
五、税收规避：传统纳税筹划已无法生存
传统避税方法梳理：做假账、核定征收、虚开发票、阴阳合同……
案例：税收洼地转让股权核定缴纳企业所得税后被追补少缴税款！
案例：范冰冰案与郑爽案有何差异？有什么警示？
思考：薇娅与李佳琦为什么会有不同的命运？无比较无伤害！
第二部分：金税四期与建安企业应对的五维解读
一、金税四期与税收征管的关系辨析（背景）
1、税收征管改革的目标：智慧税务
2、智慧税务的目标、时间表与线路图
3、金税四期只是智慧税务的支撑平台
思考：金税四期上线运行的目的是什么？为打击偷税吗？NO!
4、智慧税务下数智化涉税监控体系
案例：一人式监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用被查处
案例：一户式监控发现某企业让员工为企业代开发票被查处
二、金税四期的系统特色、内容与功能（画像）
1、金税四期是对金税三期的全面升级
2、金税四期新上线的十大特色系统
3、金税四期主要功能的数字化解读
三、金税四期下企业财税数据完全裸奔（监控）
1、涉税数据智能化监控的思维与逻辑
2、金税四期实现对企业的全面方位监控
3、金税四期实现财税数据的实时监控
四、金税四期下企业财税数据没有隐私（风险）
1、强化对空壳企业与虚假企业的税务监控
2、加大对重点税源与重点行业的监控
3、强化对自然人身份与税务信息的监控
4、加大对重点事项与重点业务的监控
5、强化对个人和企业资金信息的税务监控
五、活下去是金税四期下企业的最佳选择！（应对）
第三部分：“全电发票”开启财税数据的实时监控
一、“全电发票”试点推进情况简介
二、“全电发票”基本业务知识详解
1、“全电发票”的基本概念
2、“全电发票”票样及其展示
3、“全电发票”票面信息与内容
4、“全电发票”推行意义与影响
5、“全电发票”的六大特点（优点）
二、“全电发票”与纸电发票的比较
三、“全电发票”开受票相关流程与操作
1、“全电发票”开票员权限设置
2、“全电发票”限额管理与调整
3、“全电发票”的几种开具方式
4、“全电发票”的几种交付方式
5、“全电发票”下红字发票的开具
6、“全电发票”的用途确认
四、“全电发票”对建安企业的影响与应对
第四部分：金税四期建筑安装企业涉税风险管控的最佳路径选择（全案例解析）
一、企业税务风险防控的决定性因素
1、国际知名公司面试题与税务风险防控思维
2、新形势下税务风险防控体系及其构建
二、金四智慧税务时代，建筑安装企业税务风险需要数智应对
1、全面构建企业涉税风险数据库
2、企业涉税业务和数据的制度化、规范化
3、全面推行数智化风险应对策略梳理与归纳
4、依法、合规纳税仍然是数智化应对的根本之策
5、合规纳税筹划的“胡氏判定法”
三、建筑安装企业涉税风险防控的十二把钥匙
1、主体确认正确：涉税风险规避的出发点
2、业务界定准确：涉税风险规避的基本点
3、概念区分明晰：涉税风险防控的着力点
4、科目运用恰当：涉税风险规避的把控点
5、票据凭证规范：涉税风险防控的保障点
6、政策运用到位：涉税风险防控的关键点
7、逻辑推论合理：涉税风险防控的疑难点
8、原理把控精准：涉税风险防控的核心点
9、应对策略合理：涉税风险防控的风险点
10、判定尺度客观：涉税风险防控的度量点
11、税收利益取舍：涉税风险防控的基本点
12、目标定位适当：涉税风险防控的至高点
第五部分：建安企业主要业务涉税风险与应对梳理（全案例解读、视情选讲）
一、增值税主要涉税风险与规避
1、建安企业能否适用小规模纳人减免税优惠？
2、一般纳税人、一般计税项目该向谁采购材料？
3、材料采购中取得的进项税额越多越好吗？NO！
4、分包方开具专票的备注栏空白，进项能抵吗？
5、可否通过劳务分包或独立进行进项抵扣的筹划？
6、不满足“三流合一”时，进项能否抵扣？
7、向小规模纳税人采购的苗木能否抵扣进项税额？
8、建安企业外购的苗木该如何进行抵扣？
9、建安企业须按工程进度确认增值税收入吗？
10简易征收时差额扣除的凭证有哪些要求，关键点在哪？
11、简易征收时只要是建筑服务都可以差额征收吗？
12、简易征收项目分包给无资质劳务公司能否差额征收？
13、简易征收设备安装项目公馆时可还差额纳税？
14、“材料分包”、“机械分包”也可以差额扣除吗？
15、建安企业工地销售的废品收入如何纳税？
16、EPC、BT、BOT、PPP项目该如何纳税？
17、工程结算后，质保金该如何进行税收处理？
18、工程违约金该如何进行税收处理？
19、工程折扣、折让该如何进行涉税处理？
20、在什么情况下建筑项目可以适用简易征收？
21、对建安企业而言，简易征收到底是好还是不好？
22、甲供应该注意哪些合同风险与涉税风险？
23、甲供情况下该如何开发票吗？甲供情况下，
24、什么是兼营销售，又该如何作增值税处理？
25、什么是混合销售？如何作增值税处理？
26、单纯的设备租赁与设备加人服务模式有何差异？
27、园林绿化工程是建筑业还是适用其他税目？
28、植物养护适用税目？签订合同时该注意什么？
二、企业所得税主要涉税风险与规避
1、独立核算的分公司是企业所得税纳税人吗？
2、挂靠在公司名下的工程队是企业所得税纳税人吗？
3、完工进度不能可靠估计时，是否不用确认收入？
4、年末，建安企业须按完工进度确认收入吗？
5、安装是商品销售附带条件的，该如何确认收入？
6、总公司将资产划拨给分公司是否要确认收入？
7、子公司无偿为母公司提供建安服务应否视同销售？
8、母公司员工为子公司服务时如何作所得税处理？
9、将未拆除的施工用房交付建设方是否视同销售？
10、以前年度费用但未扣除时应当如何处理？
11、总公司向子公司收取的管理费能否扣除？
12、A、B公司股东相同，A公司费用能否由B公司扣除？
13、临工费用及劳务工费用该如何规范？
14、已领用但无票材料如何作税收处理？
15、汇缴时未取得发票的成本能否税前扣除
16、红线外费用实现所得税前扣需要新思维
17、税务人员总将吃喝费用按业务招待费，谁之错？
18、业务宣传费与业务招待费有何区别？
19、会议费税前扣除都需要做怎样的工作？
20、差旅费税前扣除都需要注意哪些细节？
21、名人字画、古董等支出如何在所得税税前扣除？
22、看护工地的狼狗费用该如何进行税前扣除？
23、税前扣除凭证有什么特征？如何理解？
24、政策对税前扣除凭证有什么原则规定？
25、如何正确理解税前扣除凭证的证明？
26、税前扣除凭证与税前扣除在关系是什么？
27、成本费用税前扣除应当遵循怎样的原则？
28、税前扣除原则适用应当遵循什么步骤？
29、企业能否以分割单作为税前扣除凭证？
30、租房发生的水电费以什么作为扣除凭证？
31、企业支付境外费用没有发票能否税前扣除？
32、什么时候的费用没有发票也能税前扣除？
33、小额零星经营业务的判断标准是什么？
三、其他税种主要涉税风险与规避
1、建筑公司向农民工支付报酬应按工资薪金所得扣税吗？
2、职工取得的误餐补助、午餐补贴要计缴个人所得税吗？
3、项目经理的提成该如何计算缴纳个人所得税？
4、临时工取得的报酬是适用工资扣税还是适用劳务纳税？
5、个人能否从事建筑劳务，并按劳务报酬征收个税吗？不能！
6、临时工到税务局代开了发票后，单位还须扣缴个税吗？
7、A地任职在B地缴纳的社保能否扣除？
8、单位不愿缴纳社保，个人自己缴纳的社保能否扣除？
9、租用土地后盖房用于办公是否缴纳房产税？
10、旧房装修费用应否并入房产原值纳税？
11、土地权属不明时，谁是土地使用税纳税人？
12、因施工承租集体土地时，由建安企业纳税吗？
现场咨询答疑（课后答疑直到解答完学员问题为止）
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