金税四期+全电发票时代房地产开发企业税务稽查风险防控及纳税筹划专题培训（2023年6月17日济南）房地产培训网
金税四期来了，智慧税务来了，智能税务稽查来了。
面对呼啸向前的这趟“数智化”税收征管有高铁列车！您是准备在车厢之上跟上时代的步伐，还是在车轮之下停留在历史里呢？看似可以选择，其实不然，您根本无法选择。不管您是否愿意，也不管您是否做好了准备，您都将被裹携着进“数智化”数智化税收征管的高铁列车。
对广大房地产开发企业来说，该如何应对呢？选择的路径可能有很多，但实现企业税务管理及其风险防控的合规显然是最佳选择！当然，税务管理与风险防控的合规并不意味着必须死板地遵守财税政策，事实上，不论在何时候，税收法律、法规都不排斥也不应排斥纳税人对财税政策及其适用的选择，也不会禁止纳税人对经济业务进行合理、合法的安排与调整。换言之，即便在金税四期智慧税务财税数据全时空监控时代，房地产企业仍然可以在法律框架下，通过对经济业务的合理安排与调整，选择恰当的财税政策，设计最佳的纳税方案，有效争取最大化的税收收益！
但是，目前主流的很多纳税筹划思路与方案都是存在问题的：
增值税一般纳税人应优先采购一般纳税人的货物以争取进项最大吗？大错特错！
调整业务模式，将房产出租转换为物业管理就能规避房产税？那其实那是偷税！
要千方百计创造条件享受增值税、土地增值税免税优惠？获得的收益可能远大于付出！
改变劳资供应关系，将工资转换为劳务同时规避社保与个税？其实得不偿失……
本课程通过典型案例的分析，探寻、梳理、归纳在财税数据裸奔时代，房地产企业如何在不违背税收政策和原理的前提条件下，实现企业税务管理与风险控制的合规，有效规避税务稽查风险，并通过业务安排与调整，争取最最化优纳税，争取最大化收益，推进可持续发展。
【课程收益】
1、了解当前数智时代税收征管及其发展趋势，以及对房地产开发企业的冲击；
2、系统把握供应链与涉税风险防控以及纳税筹划的一般关系；
3、正确把握纳税筹划与涉税风险防控及其成功与否的根本判定标准；
4、分析、掌握供应链纳税筹划与风险防控的主要路径与策略
5、掌握企业购销环节主要的供应链纳税筹划方案的设计、选择及操作策略；
6、对企业重组筹划策略重新定位，并有效加以运用和操作；
7、辨别当前主流的纳税筹划思路与策略中的某些错弊之处，并有针对性地加以调整；
8、全面提升企业财税人员纳税筹划与涉税风险防控的能力。
【课程对象】
房地产开发企业执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员等。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2023年6月17-18日 济南（详见报到通知）
【培训费用】4800元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
胡老师，法律硕士、注册税务师，先后在《财政研究》《经济研究参考》《经济学消息报》《涉外税务》《财会通讯》《财会月刊》《税务与经济》等报刊发表论文百余篇，其他实务类文章六百余篇，有二十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》《个人所得税法解读》《企业所得税汇算清缴手册》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。其授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。
【培训内容】
第一讲：金税四期下房地产企业面临的涉税新风险
一、金税四期只是智慧税务的支撑平台
1、税收征管改革的目标是实现智慧税务
2、智慧税务的近期目标、时间表与线路图
3、金税四期只是智慧税务的支撑平台
分析：金税四期上线运行的目的是什么？打击偷税吗？NO!
4、智慧税务监控从以票管税向以数治税转型
案例1、对机器的IP、MAC地址进行监控，查处虚开45亿！
案例2、跨省开具发票，某公司被税务机关监控到了IP地址。
二、金税四期的特色系统及其功能解析
1、金税四期是对金税三期的全面升级
2、金税四期新上线的十大特色系统 3、金税四期主要功能的数字化解读
案例3、案例：N起，税务人员未认真审核留抵退税受到责任追究。
案例4、案例：“一人式”监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用。
案例5、案例：“一户式”监控发现某企业让员工为企业代开发票。
案例6、案例：设立多家个体享受免税避税因“一人式”监控被查补税款
三、金税四期下企业财税数据完全裸奔
1、金税四期实现对企业的全面方位监控
2、金税四期实现财税数据的实时监控
段子：金税四期智慧税务时代，最懂您的人是税务！
案例7、案例：“采购”资金绕了五道，虚开发票仍然被查处！
案例8、案例：利用个人账户隐匿收入超47、55亿元被查处！
四、金税四期下企业财税数据没有隐私
1、强化对自然人身份与登记信息的监控
2、强化对个人和企业资金信息的税务监控
3、加大对重点税源与重点行业的监控
4、加大对重点事项与重点业务的监控
……
案例9、市政工程公司让员工成立多家个体工商户等方式偷税被查！
案例10、某个体户注销八年之后仍然被追缴税款罚款184万。
案例11、特大虚开发票案！55亿！主犯竟是出版税筹专著的税筹专家！
案例12、杭州一家互联网平台虚开被查，涉票12、8万份，金额上百亿！
案例13、马云蒙在鼓里！北京布角科技涉嫌虚开专票13亿！
案例14、丽水某无车承运平台虚开发票超100亿，千余家单位受牵连。
案例15、德州警方破获利用劳务用工平台虚开专票21亿元大案。
五、活下去是金税四期下企业的最佳选择！
思考：活下去是否意味着建安企业要偷税逃税呢？
第二讲：“数电票”政策解析、影响辨析及合规应对
一、“数电票”试点推进情况简介
二、“数电票”基本业务知识详解
1、“数电票”的基本概念
2、“数电票”票样及其展示
3、近期即将推出的新票样式展示
4、“数电票”票面信息与内容
5、“数电票”推行意义与影响
6、“数电票”的六大特点（优点）
三、“数电票”与纸电发票的比较
1、“数电票”取消的七项内容
2、“数电票”调整的七项内容
3、“数电票”对比纸质发票的优点
四、“数电票”开受票相关流程与操作
1、“数电票”业务的申请 2、“数电票”开票员权限设置
3、“数电票”限额管理与调整
4、“数电票”的开具及其操作
5、“数电票”的交付及其方式
6、“数电票”下红字发票的开具
7、“数电票”的抵扣认证与入账
……
五、“数电票”的归档及其疑难解析
1、“数电票”归档的一般政策
2、电子会计凭证入档规范要求
3、培训无疑可档案存储的两种模式
4、电子凭证归档背后的趋势
……
六、“数电票”对企业的影响与应对
1、“数电票”带来的四大财税风险点
2、“数电票”引发的三大财务管理痛点
第三讲：数智时代房地产企业税务稽查风险应对
一、一直被混淆的税务风险与税务稽查风险
1、税务稽查是引发企业税务风险的根源吗？
2、企业税务风险等同于税务稽查风险吗？
3、税务稽查风险防控的逻辑起点究竟在哪儿？
……
二、不打无准备之战，税务稽查风险的事前防控
1、为什么被查的总是我？是税务局跟我过不去吗？
2、只要您家的指标足够完美就能规避税务稽查？
3、面对税务稽查通知书，是拒绝还是签收？
4、接到税务稽查通知后，是找关系还是积极应对准备？
5、接到税务稽查通知后，企业该如何有效开展税务自查？
6、税务稽查实施之前，财务人员需要做些什么？
7、稽查实施前，企业需要将被查信息及时与合作企业沟通吗？
案例16、某企业未按规定开展自查，被税务部门查补税款超亿元！
案例17、拒不提供资料接受税务检查，税局罚款3倍
案例18、企业拒不提供账册凭证，偷税被处补税罚款2100万
案例19、接收稽查未及时通知合作对象，导致对方被查失去市场
案例20、接到税务机关稽查通知未及时告知老总被查补巨额个税税款
案例21、抗拒税务稽查，故意销毁会计凭证被判刑
三、情商与智商的融合：税务稽查风险的事中处置
1、税务稽查时，单位领导主动回避还是坚持到场？
2、税务稽查时，您的税务顾问要到场吗？如果就在现场该如何处置？
3、税务稽查时，企业的一般员工（非财税人员）是否需要回避？
4、税务稽查时，企业内部管理规定是否同样适用于税务稽查人员？
5、税务稽查过程中如何提供资料？主动提供还是被动提供？
6、税务稽查时，如何应对税务人员的电子查账请求？
7、税务稽查时，如何处置稽查人员过分的、不合规、不合理要求？
8、税企双方交流稽查结果时，企业需要进行申辩吗？得罪稽查人员怎么办？
9、稽查人员要求审核稽查底稿时，企业该如何做？
10、向稽查人员提供复印资料需要注意哪些细节？有没有操作的空间？
……
案例22、严格执行防火规定，稽查人员发现企业受赠收入未入账补税罚款！
案例23、税务稽查中，将认可以应补缴税款申报缴纳入库还应按偷税论处吗？
案例24、税收顾问、法律顾问到场，大多只会对稽查风险防控添乱！
案例25、拒绝提供相关软件登录密码，电脑被经侦查封后该怎么办？
案例26、领导到场，交流谈话与财务总监的说法矛盾，稽查补税超千万！
四、要有胆量更要有谋略，税务稽查风险的事后补救
11、对于程序违法的税务稽查及其结果，纳税人是拒绝还是接受？
12、受到税务机关处理与处罚告知通知书时，企业该怎么做？
13、如何对税务机关的处理与处罚决定书进行分析和反驳？
14、面对不公平的税务处理与处罚，您会正确使用行政复议呢？
15、纳税人可以对税务机关的结论说不吗？应当提起行政诉讼吗？
16、税务稽查后，企业因违法少缴的税款超过五年还能追补吗？
17、滞纳金从何时开始加收？又应在何时结束？能否超过税款本身？
案例27、虚开增值税专用发票118份，因超过五年不予进行税务处罚！
案例28、取得不合规增值税专用发票，对应成本费用能否在所得税前扣除？
案例29、面临十年有期甚至无期徒刑的76亿元变票大案终以逃税罪结案！
案例30、挂靠人虚开发票入刑大案如何通过上诉成功从有罪变成无罪的！
案例31、税务机关加收的税收滞纳金能否超过税款本身（正反案例分析）
案例32、虚开发票后如何规避税收行政法律责任并化解刑事责任风险。
第四讲：新时代房地产企业纳税筹划的创新与变革（视情选讲）
一、老板式纳税筹划正失去生存空间
1、老板式纳税筹划的主要方法梳理
做假账、核定征收、虚开发票、阴阳合同……
案例33、税收洼地转让股权核定缴纳企业所得税后被追补少缴税款！
2、老板式纳税筹划的收益与风险
案例34、范冰冰案与郑爽案有何差异？有什么警示？
案例35、薇娅与李佳琦为什么会有不同的命运？无比较无伤害！
3、数智时代呼唤专业的、合规的纳税筹划
真正的纳税筹划从来都不会也不应该消失，粗暴式纳税筹划本不该存在！
二、纳税筹划急需理性认知与思维创新
1、您真的理解纳税筹划吗？两个案例测试一下
案例36、将房屋租金转换为物业管理根本就是偷税！
案例37、捐赠物资用于抗疫免征增值税政策让企业缴纳更多的税！
2、多维度把握和理解纳税筹划的概念与特征
3、一个案例告诉您什么是真正的纳税筹划
案例38、为什么说作为房地产开发企业的一般纳税人采购材料时争取进项税额最大是欠正确的？
【思考】新冠疫情持续、不确定背景下，房地产企业现金与利润孰轻孰重？
4、企业合规纳税及筹划的“胡氏判定法”及运用
5、请所谓的专业机构进行纳税筹划可以实现纳税零风险？
案例39、薇娅案后的相关公告或许能说明问题
6、知名公司的面试题提示纳税筹划合规的真谛
三、增值税纳税筹划思路与方法错弊与调整（全案例解析）
案例40、存货非正常损失进项转出可筹划？原理都错了！
案例41、劳务外包或独立能降低企业税负吗？根本不行！
案例42、工程双方应争购高税率材料与设备吗？NO！
案例43、采购中选择销售方运输更能节税？根本不对！
案例44、政策允许对方也配合，选择简易征收吗？慎重！
案例45、人和设备一块儿租赁可有效筹划？维度有偏差！ 案例46、只要有增值税免税政策就一定要争取？未必！
案例47、为了进项抵扣，借款变身融资租赁？想得美！
案例48、出于公共利益的无偿服务不做销售更有利？纯属瞎说！
……
四、企业所得税纳税筹划思路错弊与纠正（全案例解析）
案例49、多设立公司可以获得更多的税收优惠效应？小船焉能下大海？
案例50、业务招待费转换为业务宣传费可以减轻税负？道不同不相为谋！
案例51、关联方的借款转换为购销往来款可获节税效应？此路绝对不通！
案例52、业务招待费8、3%临界点的筹划思路：理论可行，但没有意义！
案例53、先分配再转让能有效规避股权转让的税收？绝对是个骗局！
案例54、房产的大修理费用化整为零能加大税前扣除？基本没门！
案例55、新购固定资产一次性扣除规避所得税？损失远比收益大！
案例56、土地返还款变身科技扶持奖励资金不征税？偷税必被罚！
案例57、多预提费用少预缴所得税赚取资金时间价值？不被认定偷税算大幸！
案例58、适用特殊重组政策规避所得税义务？得到的多，失去的更多！
……
五、土地增值税纳税筹划思路的错弊与调整（全案例解析）
案例59、土地使用税计入开发间接费有理还有筹划？符合原理才是王道！
案例60、项目转让变身股权转让筹划：合作双赢才是纳税筹划的本意
案例61、不同房产项目合并清算筹划或许没您想像的那么简单！
案例62、以流转税换取土地增值税是个好思路？损失可能更多
案例63、土地受让时应避免土地的多次流转？纳税环节少未必最佳
案例64、利用好企业重组土地增值税免税政策可节税？未必！
案例65、土地增值税销售临界点筹划策略能用吗？房产公司说了算吗？
六、个人所得税纳税筹划思路错弊与转型（全案例解析）
案例66、设立非法人企业只缴纳一道税自然更有利？错！
案例67、找发票报销代替工资发放实现两税又赢？绝对不能！
案例68、工资转变成劳务既能避税又免除社保？错误一点都不美！
案例69、老板的借款年底“先还后借”可避个税？后果很严重！
案例70、未分配利润转入资本公积就不缴纳个税？您想得有些美
案例71、企业利益与个人利益发生冲突时听企业的？双赢才是王道
案例72、增加人员数量可有效规避个人所得税？做梦，那是偷税！
案例73、以撤资方式分回利润可有效规避纳税？除非幸运，成功概率很小
案例74、讲师授课却以他人名义开具个体经营发票能避税？典型的偷税！
……
七、其他税费纳税筹划思路的错弊与纠偏（全案例解析）
案例75、房屋租赁变身物业管理少缴房产税？貌似可行实则偷税！
案例76、房产租赁转换成仓储规避房产税？您敢试税务就敢查！
案例77、开发成绿地并对社会免费就能规避土地使用税？哭都来不及
案例78、选择好地点就能实施房土两税筹划吗？为了筹划而筹划？
案例79、房产租赁变身内部承包可规避房产税？风险少才是真的好
案例80、模糊交易价格延迟印花税纳税时间行吗？合同履行更重要
案例81、以最低标准为员工缴纳社会保险真的可行吗？未必！……
案例82、把工人全部转换为劳务工可以规避社保费吗？一个大笑话！
案例83、使用离退休人员与大学实习生不用缴社保？或许吧！
互动时间：老总问，老师答，疑难问题不带回家
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2023年房地产培训计划（共600余门房地产专题课程，房地产企业学习卡优惠办理中！）
含：房地产运营管理、投资融资（ppp）、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺、新零售）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、乡村振兴）、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流！
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