新政策下建筑业的三大税种、三大报表与合同涉税管理实战培训（2021年5月20日重庆）房地产培训网
建筑业施工周期长、业务模式多、涉税业务复杂，成本核算独特！！！
纳税就没对过，核算就没清过……
发票就没够过，挂靠就没断过……
唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行业家家如此；这可咋办呢？前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，让您如何不纠结？
本课程将全方位、多视角系统讲解建筑业财税问题，课程内容贯穿建筑企业三大税种财税问题解析、建筑业三大报表应注意的相关经营风险提示，涵盖了建筑业会计准则实务运用、用工模式重构、会计核算、民法典合同篇对涉税管理的要求等亟待解决的问题。课程在突出实操性的同时，注重学员管理能力的提升，为建筑业财税管理保驾护航。
【适合对象】
建筑施工、房地产、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；
各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2021年5月20-21日 重庆（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约讲师】
林久时：建筑业实战派财税处理专家，专注建筑财税实务处理。大型建筑央企担任财务处长，历经特级资质央企工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。近年来为中国十五冶金建设集团、中国新兴集团新兴建筑四公司、北京城建集团总承包部、北京太伟控股集团、山西路桥建设集团、晋中路桥建设集团、山西远方路桥集团、贵州南方卓越投资运营管理集团、晨达投资控股集团、山西万兴胜达建筑公司、朔州路桥建设公司、贵州长辰建筑公司、贵州黔西南州建筑业协会、贵州义龙城投公司、安徽阜阳恒基路桥公司、江西瑞金建筑企业协会、瑞丽市城投公司……等数百家大型建筑施工企业提供过财税咨询顾问服务。林老师近年来在全国各地授课上千场，所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历，从实务中来授课、学员到实务中去操作！！！
【培训内容】
第一节：建筑业财税政策解析（更新到课前一天）
1、电子专票、电子会计凭证、小微政策、减税政策等新政实务解析
2、差额扣除的“分包”包含哪些？承包给个人的劳务，可否差额扣除？
3、建筑业两种必须预缴增值税的情形，不预缴有什么风险？
4、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？
5、增值税普降税率和特殊减征政策对建筑企业的影响及应对策略
6、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题
7、甲供材、甲控材的涉税处理与风险控制
8、建筑企业转售电力的涉税处理与风险控制
9、企业所得税收入与增值税销售收入纳税义务发生时间的差异
第二节：建筑业三大税种会计处理
一、建筑企业总公司、分公司、项目部的企业所得税处理？
1、建筑企业只设置了跨地直营项目，不设置分支机构的怎么缴纳？
2、建筑企业只设置跨地二级分支机构，没有直营项目的怎么缴纳？
3、建筑企业同时设置了跨地分支机构和跨地直营项目的怎么缴纳？
4、建筑业总公司与分公司之间的企业所得税应该如何分摊？
5、建筑企业分公司在什么情况下不需要分摊企业所得税？
6、建筑企业异地施工直营项目预缴企业所得税的会计处理？
7、总分机构预缴企业所得税及汇算清缴的会计处理？
二、总公司签合同由分公司实际施工需要注意的涉税问题
三、总公司与分公司调拨资产的涉税问题与会计处理
1、总公司向分公司调拨材料是否视同销售交增值税？
2、总公司向分公司调拨固定资产是否视同销售交增值税？
3、总公司与分公司调拨资产的会计处理
四、跨省施工项目，管理人员工资薪金个税处理
1、跨省施工项目，管理人员工资薪金个税在哪申报？
2、跨省施工项目人员工资薪金个税什么情况下可以被核定？
3、跨省施工项目工资薪金个税全员代扣代缴申报与核定的会计处理
五、建筑业代发农民工工资的涉税处理与会计处理
1、建筑业用工实名制政策与农民工工资代发制度的影响
2、代发农民工资，个税谁来代扣代缴？会计如何处理？
六、建筑业劳务用工涉及的个税、社保问题与用工模式重构
1、农民工工资以“工资薪金所得”还是“劳务报酬”代扣代缴个税？
2、按照“工资薪金所得”代扣代缴个税，对社保、残保金、工会经费有什么影响？
3、按照“劳务报酬”代扣代缴个税，有什么影响？
4、农民工工资不代扣代缴个税，直接做成本，有什么影响？
5、建筑业劳务用工该何去何从？个人独资企业等专业作业企业是否可行？
七、建筑企业取得个人去税务机关代开发票的涉税问题
1、判断确定取得发票的业务类型与个税税目的关系；
2、判断是否存在代扣代缴个人所得税的义务；
3、再观察备注栏如何备注？付款方该代扣代缴，发票备注栏却没备注怎么办？
4、自然人代开发票应该注意哪些问题？
八、工程项目的增值税会计核算与纳税申报
1、两张流程图解析增值税会计科目运用
2、简易计税项目与一般计税项目的应交税费计算与会计核算
3、“新冠疫情”下建筑业简易计税项目分包差额扣除的财税处理
4、案例解析建筑业增值税纳税申报
九、建筑业“公司总部-项目部”模式下的增值税管理
第三节：建筑业三大报表管理
一、资产负债表相关要素与重要项目重分类
1、资产负债数据对企业的影响
2、资产负债表几大项目重分类
二、建筑业建造合同准则与新收入准则下的资产负债表的列报差异
1、存货列报差异
2、预收款项与预付款项的差异
3、合同资产与其他非流动资产
4、合同负债与其他非流动负债
三、案例解析“合同资产”与“合同负债”的列报
四、利润表相关要素及对建筑企业的重大影响
五、现金流量表反应企业的血液质量
1、为什么减应收、压库存很重要？
2、建筑企业应该如何减应收、压库存？
3、建筑企业是否应该有资金预算？应该如何编制资金预算？
4、合同收付款条款的有机统一对资金管理的影响
5、改变部分业务的交易模式对建筑业的资金影响
第四节：民法典合同篇对建筑业的财税影响
一、民事主体类别
二、企业、经济主体适用法律
三、公司清算与破产的流程与涉税处理
四、分公司的法律定位和涉税管理
1、分公司的类别有哪些？
2、总公司与分公司的区别
3、分公司与子公司的区别？
五、抵押权和质押权的区别
六、债权人转让债权是否需要通知债务人？
1、供应商注销了，应该注销前转让债权，还是注销后转让？
2、债权转让是否等于发票转开？
3、如果销售方注销了无法开具发票，购买方可否拒付款项？
七、合同约定的违约金如果高于实际损失，是否可以要求调整？
1、在合同中约定违约金时是否有比例限制，高于实际损失时可否要求调低？
2、合同中可否同时约定定金和违约金？
八、保证合同的涉税问题
九、建筑应注意的保理合同涉税问题
1、无追索权与有追索权保理的区别
2、多重保理的清偿顺序
3、应收账款、应付账款保理应该注意哪些开票与涉税问题
十、在合同中约定的免责条款哪些是无效的？
1、在合同中与供应商约定：“不允许转换纳税人身份”、“履约过程中不允许注销公司”，此类条款是否有效？
2、建筑企业与其他企业之间的借贷合同应该注意哪些问题？
3、建筑企业与其他企业之间的借贷业务涉税问题
十一、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？
1、超越经营范围签订的合同是否有效？
2、超越资质等级签订的合同是否有效？
3、建筑企业超经营范围可否开具相应发票？
十二、签订合同时应该注意公章、合同问题，防止“逗鹅冤”
1、公司公章被伪造使用后，公司是否需要承担责任?
2、企业和个人应该如何防止“逗鹅冤”事件在自己身上发生?
十三、挂靠人拖欠材料款、租赁费，被挂靠人是否有责任？
十四、签订合同时哪些条款是必备的？
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