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建筑业核心税政解读与关键业务涉税管控策略解析培训(2020年5月14日成都)房地产培训网

2020年我国将迎来第一次个人所得税汇算清缴期,加之社保将在未来入税征管,普惠性减税政策延续,国地税合并后企业所得税的汇算清缴日益严格,企业所得税核定征收口径不断缩紧,这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的建安企业而言,极其容易被税局纳税评估或稽查,甚至被认定为偷税,面临着巨大的涉税风险。
置身于如此背景之下,建安企业的涉税工作将面临层层挑战,风险与收益并存,创新与困难同步。本课程不同于以往建筑业课程对于政策汇编的整理,而是精挑细选了若干出现频率高的问题,剥开表层的纷繁复杂,综合运用“财、税、法”三个维度的全面知识,深入的为大家细致分析、剥丝抽茧,直击问题的核心,通过两天的课程展示当前建安企业财税领域的实操案例与战略思考。

【课程亮点】
接地气:建安企业的实操案例,建筑合同的签订模板
注重点:重点领域的核心涉税风险点全面讲解
有深度:提出若干出现频率高的问题进行解剖

【适合对象】
1、建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理;
2、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员;

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号:房培网
【培训时间】2020年5月14-15日 成都(详见报到通知)
【收费标准】2580元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理。
【报名咨询】010-68011791,62202006王老师,李老师 
【官方客服】微信QQ:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
刘老师,某市税务干部学校副教授,国家税务总局扬州税务进修学院授课老师;
多年在税收一线从事税务稽查和审理工作,曾多次参与国家税务总局组织和布置的相关行业专项专案检查工作,税务总局稽查人才库成员,房地产税收师资库成员,被业内人士誉为房地产建筑业税收管理专家。于此同时,围绕房地产建筑行业涉税风险管理,建立了一套行之有效的房地产建筑行业风险防控体系,得到税务机关、中介机构和涉税企业三方的一致认可。
刘老师近年来为中铁航空港北京公司、中铁上海工程局、中铁隧道集团、中铁建工集团有限公司、中铁投资集团北方公司、中国铁建股份公司、中国铁建港航局、中国铁建电气化局、中铁大桥工程局、……;四川交通投资建设集团、四川广通建设有限公司、成都倍特建筑安装工程有限公司、重庆鼎豪建设有限公司、重庆市实力公路开发有限公司、贵州新联爆破工程有限公司、贵州桥梁集团、贵州公路工程集团、昆明一建集团等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财税顾问咨询服务;
——刘老师近年来为全国建筑施工企业授课上千场;数万家建筑施工业直接受益,刘老师所授课程均来自一线咨询辅导经历。

【培训内容】
一、建安企业最新政策解析及全业务流程的税会处理(政策更新课前)

1、增值税立法(意见稿)对建筑业的影响及事前应准备事项,
2、建安企业全业务流程涉税节点
3、《社会保险经办管理服务条例(征求意见稿)》出台,对建安企业农民工社会保险问题提出解决方案
4、国务院继续实施小微企业普惠性税收减免政策对建筑企业的带来的政策利好。
5、建筑企业怎样避免异地施工被核定的个人所得税,如果被核定,汇算清缴时应如何处理?
6、《保障农民工工资支付条例》新政要点分析与实务运用,

二、“个税社保普惠性减税征管新格局”下建安企业全流程财税管控的思考

1、金三并库后建筑业核心风控指标分析与案例运用,
2、新格局下建安合同控税的误区:个人发票代开受票方风险激增的应对与思考
3、建安企业全流程税负不平衡问题的战略解决思路:以新《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)填报为例。
4、农民工实名制下建安企业项目经理承包负责制下班组成立的纳税筹划
5、建安企业农民工工资专户管理与社保缴纳个税申报协同管理与风险防范

、新个税法和社保征管新体制对建安企业的影响和实操
1、年终一次性奖金新政应如何发放,如何筹划才能交税最少?
2、除了个人承担的三险一金以外,还有哪些项目可以在个人所得税前扣除?
3、建造师等持证人员挂靠本单位,只发最低工资,缴纳社保,应如何扣缴个人所得税?
4、向个人购买不动产、股权等,个人所得税扣缴有什么注意事项?
5、股东或员工向单位无偿租赁车辆、提供资金等有什么个税风险?“私车公用”怎样规避涉税风险?
6、对企事业单位承包经营、承租经营所得、其他所得税目取消以后,对建安企业有什么影响?
7、哪些收入要交个人所得税而无需作为社保基数,哪些要作为社保基数而无需缴纳个人所得税?
8、建安企业管理人员和农民工社保有什么不同点?
9、农民工工伤保险应如何操作?不愿意缴纳养老保险,自愿放弃社保是否可行?
10、实名制农民工个人所得税是总包单位还是分包单位来扣缴和汇缴?

四、甲供工程:一般与特殊的异同分析及建安企业增值税纳税义务发生时间确定

1、建安企业选择简易计税的情形有哪些?
2、甲方与乙方税负如何平衡?怎样与甲方进行商议?
3、财税【2017】58号文、财税【2018】42号文后建安企业如何修改合同?怎样签订合同既省税又无风险?合同模板应该如何设定。
4、“甲供材”中建安企业增值税计税方式选择的临界点?
5、如何理解预收账款?预收账款:纳税与预缴
6、增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调,企业所得税中应纳税所得额应何时进行确认
7、建安企业与房地产企业的发票开具协调问题
8、建安企业新老项目并存进项税额应如何进行抵扣?
9、公司—项目部、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下,涉及哪些税种,应如何操作?独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别?

五、“金三严控下”建安业发票管理及常见问题分析
1、差额征税、全额开票如何操作?
2、劳务派遣发票开具是否需要相关资质?
3、建安企业收取的合同违约金、提前竣工奖要企业所得税吗?
4、建安企业申报企业所得税税款与增值税不一致有风险吗?完工百分比法怎样使用才能规避风险。
5、质保金如何确认增值税和所得税收入,发生质量缺陷被扣留质保金,如何进行所得税处理?
六、税务局稽查部门对建安企业的检查重点与应对
1、核定征收中总分包业务处理与税收筹划,总局即将出台新政,怎样在新形势下用好核定征收政策;
2、劳务派遣、人力资源外包与劳务代理的区别与涉税风险分析;
3、临时工、季节工、农民工工资费用的财税处理;不签订劳动合同、不交社保能否税前列支农民工工资?
4、建安企业间资金拆借取得的收入增值税处理;企业间、个人与企业间无息借款的财税处理。
5、2019年出台的建安行业违法转包与分包行为对税收管理的影响
6、长期挂账的其他应收款和其他应付款应如何处理,有什么涉税风险?股东认缴资金不到位或者抽逃资金,有什么风险,应如何进行处理?
7、最新出台的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读及对建安企业带来的重大利好。
8、建安企业不合规的扣税凭证有哪些?建安企业发票备注栏的填写须注意什么?无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?成本费用原始分割单如何使用?无票扣除怎样能获得税局的认可?【房地产税务筹划培训计划】
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