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“金三”监管下房地产企业汇缴前的纳税自查与补救策略解析培训(2017年11月16日西安)

2016年5月1日全面推开“营改增”是我国改革开放以来规模大的一次税制改革,增值税覆盖了所有行业、覆盖了不动产。同年10月,“金三”系统在全国税务系统全面应用。从此,税收征管进入了后“营改增”时代和“金三”监管时代。
“金三”系统具有功能更强大、运行更稳定、办税更顺畅等诸多优势和特点,在方便纳税人纳税申报和税务机关依法征税的同时,用互联网链接,用大数据控税,用计算机比对,用新系统预警,派专业人员稽查。企业全天候、全方位处于税务机关监控之下,一切都是透明的,企业的所有经营行为无疑都在税务监控下“裸奔”。
当前,已经进入第四季度,为做好今年的所得税汇算清缴,房地产企业的管理人员,应当树立新的财税管理理念,提高财税处理技能,向财税管理要效益。
我们推出本讲座,就是与房地产企业共同探讨在新的税收征管形势下,如何降低财税风险,提供企业的经济效益。

【课程收益】
1、分析“金三”工程的主要特点、强大的功能及其对企业纳税的影响,研究“金三”监管下的房地产企业财税管控改革。
2、“金三”监管下的增值税财税管控、纳税自查与补救措施。
3、“金三”监管下的企业所得税财税管控,自查本年度的财税处理差错,搞好年末前的账务调整,为年度汇算清缴做好准备。
4、按房产类别正确计算开发产品成本,为土地增值税清算和企业所得税的汇算清缴做好准备。

【课程对象】房地产企业财务总监、财务经理、主管会计等

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【培训时间】2017年11月16-17日 西安(详见报到通知)
      2017年12月21-22日 郑州(详见报到通知)
【收费标准】2980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理。
【报名咨询】010-68011791,62202006 王老师,李老师 官方客服QQ:1905774068

下载报名表http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
刘玉章:著名财税专家,高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员,中央财经大学客座教授,财政部科研所培训中心兼职教授,北京刘玉章财税顾问有限公司总裁。长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作,潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累。参与过我国《企业所得税法》的研究、制定工作,对企业所得税法有独到的见解,被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。

【培训内容】
一、“金三”监管下的房地产企业财税管控
1、“金三”系统的总体目标、特点及其强大的征管功能。
2、“金三”系统下,企业财税人员的新思维。
3、“金三”监管下,房地产企业财税管理设计。
4、“金三”系统主要监控指标及其对企业的影响。

二、“金三”监管下,增值税的财税管控
(一)增值税的抵扣凭证的管理
1、增值税发票的种类和抵扣要求;
2、接受小规模纳税人提供服务增值税专用发票的取得;
3、企业取得增值税普通发票的新规定;
4、全额开票与差额开票的规定;
5、汽车加油增值税专用发票的取得;
6、增值税专用发票认证期的新变化;
7、简并增值税税率的新政策;
8、财税[2017]58号对房地产企业的影响;
9、纳税人履行开具增值税发票的义务。

(二)预售房地产增值税的征收管理
1、一般纳税人增值税的预征;
2、小规模纳税人增值税的预征。

(三)销售开发产品增值税的征收管理
1、房地产企业销售房地产项目计税方法的选择;
2、预售、销售及分期收款销售的财税处理差异;
3、一般计税方法土地价款的扣除;
4、一般纳税人适用一般计税方法销售开发产品的财税处理;
5、一般纳税人老项目选择简易计税方法销售开发产品财税处理;
6、小规模纳税人销售开发产品的财税处理;
7、兼营不同税率销售业务销售额的确定;
8、兼营不同计税方法销售业务,进项税额转出的计算方法;
9、已抵扣进项税额的货物用于在建工程的财税处理;
10、销售营改增前取得的不动产得财税处理。

(四)按固定资产核算的不动产增值税的财税管控
1、取得不动产的财税处理;
2、不动产改扩建装修进项税额的抵扣;
3、不动产改变用途进项税额的财税处理;
4、固定资产加速折旧的财税处理;
5、盘盈固定资产的财税差异与纳税调整。

三、房地产开发产品的成本核算
1、甲供工程、清包工等采购业务的财税处理;
2、接受劳务服务等业务的财税处理;
3、建筑施工企业推迟缴纳增值税对房地产企业的影响;
4、采用分类法核算开发产品的成本;
5、划分开发产品成本核算对象的原则;
6、成本项目的核算内容;
7、开发产品的成本核算的管理;
8、开发产品成本分配计算实例演示;
9、结转完工开发产品的会计处理;
10、用层高系数法划分建筑安装成本;
11、补计成本的方法;
12、预提开发产品成本的方法及注意事项;
13、小区停车位的成本核算与停车位处置方式的选择。

四、“金三”监管下,企业所得税的财税管控
1、销售收入确认的原则和条件;
2、促销展业赠送货物的财税处理;
3、销售折让和销售退回的财税处理;
4、现金折扣的财税处理;
5、视同销售业务的财税处理;
6、营改增前已确认收入,应缴增值税的财税处理;
7、“分期收款”销售开发产品的财税处理;
8、转让土地使用权的财税处理;
9、资产负债表日后事项的财税处理。
10、一般纳税人出租老项目计税方法的选择;
11、经营租赁增值税纳税时间财税差异及会计处理;
12、小规模纳税人出租房地产的财税处理;
13、出租土地使用权增值税的征收管理。

五、期间费用税前扣除的财税管控
1、合理的工资薪金支出税前扣除的财税处理;
2、职工福利费税前扣除的财税处理;
3、社会保险费的税前扣除的财税处理;
4、劳动保护支出税前扣除的财税处理;
5、差旅费税前扣除的财税处理;
6、职工教育经费税前扣除的财税处理;
7、工会经费税前扣除的财税处理;
8、广告费和业务宣传费支出税前扣的财税处理;
9、房地产开发资金的筹集;
10、房地产开发经营十大新筹资方法。

六、“金三”监管下,土地增值税预征与清算的财税管控
1、销售收入总额的确定及其与所得税的差异;
2、扣除项目金额的计算;
3、拆迁补偿费的税前扣除;
4、土地增值税的计算方法;
5、土地增值税清算单位的确认;
6、土地增值税的清算条件;
7、土地增值税清算的程序;
8、预交土地增值税方法的选择;
9、企业重组业务土地增值税的优惠政策;
10、土地增值税的核定征收;
11、销售开发产品卖毛坯房还是卖装修房?
12、新设房地产企业开办费的核算方法;
13、土地使用权转让时机的把控;
14、管理费用的核算方法;
15、巧用利息扣除法;
16、园林绿化费的正确安排;
17、土地增值税清算后尾盘销售的纳税申报;
18、房地产企业去产能卖项目或是卖股权?
19、土地增值税清算时企业所得税退税方法。

【延伸阅读】
2017年房地产企业培训全流程解决方案(共500余门房地产专题课程,只为地产人服务!)
含:房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产(社区商业、写字楼、购物中心、儿童商业等)、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、民宿酒店开发、特色小镇(田园综合体)、城市更新(旧城改造)、产业地产、建筑风水、精装修、BIM新技术、国内外考察交流!

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