职业资格系列远程课程

可免费在线试听

数电发票与智慧税务来了，面对大数据稽查，所有企业的财税数据都已经完全处于公开状态，偷税与逃税早晚都会出问题。面对智慧税务企业又该如何应对呢？如果还是那种靠偷税逃税挣钱，不仅不能规避税务稽查风险，而且还会增大违法成本。大量的案例表明，依法、合规纳税可能是这个时代所有企业的最佳选择。但是，由于多方面的原因，特别是税收政策的复杂性，企业要实现纳税管理与风险控制的合规很难实现。所以，如何通过正确的路径和方法甄别并有效管控企业的涉税风险，特别是避免发生不必要的税务稽查风险，实现企业的纳税管理合规，也就成了所有企业财税人员必须面对的现实问题。随着业财税融合的不断深入，财务工作的重心应当由“事后反映”转变为“事前管理”， 这就需要财务人员转变工作思路和方法，转变自身职能定位，对企业的经济合同进行事前审查与合理设计，为企业的合规管理和高质量发展做出更大的贡献。
本课程从减税降费新政解读入手，分析业务、票据、合同、制度建设等重要节点的风险管理技巧，紧密结合所得税扣除凭证管理要求和经验，指导企业做好内外部凭证等留存备查资料的有效管控，切实从财税核算全过程帮助企业做好年终关账，有效防控和应对纳税风险。以最新的税收法律、法规和政策为依据，通过一系列典型案例的分析和解读，系统探索企业涉税风险的判别技巧，全面梳理税务稽查风险应对的规律，全面提升企业涉税风险管控能力，并促进企业纳税管理及风险管控合规。

【课程收益】
1、掌握最新税收政策、征管思路及当前所得税稽查重点
2、分析企业合同及企发票纳税风险；
3、帮助企业了解掌握企业涉税风险的点，做好稽查风险的事前应对；
4、帮助企业做好相关业务证据链的准备，做好开展稽查风险的事中应对；
5、梳理分析企业经营活动中的主要涉税风险点并帮助企业做好风险防控；
6、精准把握财税政策，高效开展稽查风险应对，实现企业纳税合规。
7、未雨绸缪，提前规划好年底如何做好关账的工作；
8、系统掌握数电发票应对的应对思路和方法。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2023年10月26-27日　西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特邀培训培训师】
桑老师：国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家纳税筹划专家、各大培训机构特聘专家讲师。桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，实用性强，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评。她主要讲了“企业税务风险管控和最新政策解析”。通过这种培训，帮助了企业财务人员合理、合法的规避对内对外的涉税风险，诊断了企业可能面临的具体税务问题及正确的解决建议，实操性强，可行性好，较好地使企业未雨绸缪，防患未然，从而使企业防范涉税风险。课程案例全部来自于实际工作中，将枯燥专业的税法及数学模型生动地展现出来，化复杂为简单、使学员在掌握全新理念的同时，学到实用的操作方法与技巧，并能马上应用的企业的税务筹划中。2022年度被评为“优秀财税教师”，在税务领域有着20多年的财务实战工作经验，曾先后在全国进行税务大型培训数百场

【适合对象】
企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【培训内容】
第一部分：数字税务时代使企业面临新的财税风险，精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对
一、重要税收政策解读及如何灵活运用做好规划
1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等
2、关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告
3、小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日
4、财政部 税务总局公告2023年第7号关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告
5、建安房地产企业关于降低社会保险费率有关问题

二、数电发票时代企业票据风险管控的管控与应对
1、票据管理与财税风险防控
（1）不同票据对发票备注栏的填写要求，企业的风险应对
（2）待转销项税额如何使用
（3）纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税的有关问题
2、合同中常见涉税问题与风险应对
（1）合同与票据开具不相匹配有哪些风险？
（2）推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧
（3）合同条款予以明确
（4）混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对
（5）增值税法草案对混合销售行为的界定及税务处理
（6）不签合同就可不交印花税？
（7）买卖合同都需要缴纳印花税吗？
（8）资金流与物流、合同流、票流不一致涉税分析
（9）钱票流向要一致， 流向不同的形式下证据链搭建可以完美避开被认为资金回流的风险

第二部分：集团企业组织架构的提前设计为企业带来节税空间及风险应对
一、认缴制、实缴制公司隐藏的风险
1、小微企业，今年接受新注资，增加了实收资本，应该缴纳印花税吗？如何缴纳？
2、投资行为的印花税
3、其他应收款长期挂账
（1）股东长期借款未归还的税收风险
（2）员工长期借款未归还的税收风险
4、歇业和注销，税务处理简化了
二、企业组织架构如何搭建及实务问题解析
1、子公司和分公司，哪个更节税？
2、民法典下总分公司架构法律分析
3、分公司能不能转为子公司
4、母公司为其子公司提供各种服务而发生费用规则
5、母公司向其多个子公司提供同类项服务合规方案
6、母公司以管理费形式向子公司提取费用合规方案
7、资产划转与投资有什么区别？
8、“调配”、“调拨”属于“划转”吗？
三、企业投资或者划转风险规避及应对
1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利
2、企业转让股权要交哪些税
3、自然人转让股权可以平价转让吗
4、明显不合理的低价或者高价有涉税风险吗？
5、为什么有优惠政策不享受？

第三部分：借款利息税前如何扣除？如何优化？
一、关于企业借款涉及增值税、所得税问题分析
1、私募基金公司利用闲置资金购买股份制银行结构性存款是否需要缴纳增值税，若不需要，已缴纳税款如何退回？
2、关联方借款利息支出，债资比是如何规定的？有何特殊性?
3、如何理解金融机构同期同类借款利率？谁来举证？
二、集团公司互相拆借资金实务问题解析
1、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题
2、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第四部分：企业所得税税前扣除项目确认、自查、筹划
一、企业所得税税前扣除证据链的留存
1、区分证据类型：内部证据和外部证据
2、税前扣除票据怎样合法的处理技巧
3、善意取得发票如何处理？
4、“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？
5、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？
6、购买初级加工农产品的税务处理
7、取得免税农产品发票如何判断是否可以抵扣？如何抵扣？
8、多年挂账的应付款项需要作为收入缴纳企业所得税吗？
二、实务问题解析
1、企业租用个人私家车的财税处理
（1）项目经理每月报销的油费在企业所得税前如何扣除？
（2）老板的车公司在用，冲的油卡费用能扣除吗？
（3）公司公车改革后每月发放的交通补贴是否可以不用交个税？
2、如何用足业务招待费扣除限额?
3、如何利用税收政策做好纳税筹划?
4、发给职工的餐费补贴、拨付食堂经费及购食材等支出，如何税前扣除
5、个人技能证书能否作为职工教育经费列支？
三、年终结账关账账务处理事项
1、如果难以取得发票的支出，如何税前扣除？——暂时无法取得发票
2、如果很难取得发票的支出，如何税前扣除？——不可能取得发票
3、无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形
4、跨年度发票的财、税处理相关问题
ａ、年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？
ｂ、年终关账前款项已经收到，发票尚未开出，如何进行处理？
5、新一年开账提醒

第五部分：财政性资金的税收政策
1、如何判断稳岗补贴是否缴纳企业所得税？
2、取得“财政补贴”是否并入核定企业所得税的基数？
3、稳岗补助究竟征不征增值税？
4、企业收到财政补贴需不需要交增值税
5、如何判定与收入或者数量直接挂钩？

第六部分：个人所得税及社保风险分析与防范技巧
一、个税实务问题分析
1、买个人养老保险是为了避税？
2、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告
3、国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知
4、两部门发文延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策
5、全年一次性奖金个人所得税政策延续实施至2027年12月31日
6、非全日制用工与灵活就业用工之间的区别
7、员工两处任职需关注的3个问题
8、企业如果没有签订劳动合同，以什么来判定之间的用工关系？
9、员工不想缴社保，企业可以与他们签订非全日制劳动合同吗？
二、建安房地产企业劳务报酬所得与经营所得风险规避
1、劳务报酬与经营所得的差异分析与转化
（1）劳务报酬分次发放可以降低每次预扣预缴的税款
（2）转移劳务报酬中的成本
（3）劳务报酬转化为经营所得
2、代扣代缴个人所得税的义务
3、劳务派遣与人力资源外包的区别
4、劳动合同与劳务合同的区别

第七部分：金税四期下税务重点高风险事项与税务稽查风险防范
一、金税四期背景下税务风险分析及应对
1、总局：关于金四期的最新消息
2、金税四期新增主要功能
3、金税四期片面解读不可取
4、金税四期稽查重点是什么
二、数电发票来了，大数据智税下企业风险防控
1、税务稽查过程中如何与税务机关沟通
2、一般纳税人税负偏高异常预警
3、如何从公司信息比对中发现税务问题
4、购买虚开发票构成虚开发票罪不起诉判例
5、预警就必须补税吗
6、企业常见的21项税务风险
三、“数电发票”给企业带来的影响与挑战
1、“数电发票”给企业带来的影响与挑战
2、数电票主要变化点有哪些？
3、全电发票动态二维码的作用
4、纳税人开票版面功能终结总额度规则
（1）纳税人开票版面功能终结
（2）初始如何确定开具金额总额度
（3）如何共用同一个开具金额总额度
（4）如何增加额度
5、全电发票冲红验票抵扣规则
（1）未入账情形
（2）已入账情形
6、识别验票抵扣规则
（1）电子发票服务平台数字账户
（2）验票查询规则
（3）批量验票展示
（4）确认抵扣勾选规则
7、企业应对数电发票的关键点
8、“确认申报”试点政策及征管变革
（1）“确认申报”最新试点政策及其情况简介
（2）“确认申报”意味着“以数治税”时代的开始
（3） 企业的“确认申报”与个税“自动填报”汇缴