职业资格系列远程课程

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“数电发票”试点正全面推进，“金税四期”也随着数电发票的试点悄然上线，税收征管终于开启智慧税务时代，于是纳税人也可以轻松完成“确认式申报”。纳税人处于智慧税务精准监管、自动算税时代，企业必须保证财税合理、合规、合法，要对企业在相对透明的财务环境中进行交易安排、财务梳理和纳税申报的提前梳理。从合同、发票、数据、资金等方面强化相关证据链管理，才能保证风险最小，税负最低。
本次课程指导财务人员把握防范税务风险预警手段，提高自身的应对能力，最大限度减少和控制税务风险预警推送给企业带来的税务风险，有效规避企业涉税风险。从合同控税、发票管税、资金往来、数据监测四个方向引导财务人员建立智能化税务管理的思路，并结合当前环境，帮助企业全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。用真实案例表明，依法、合规纳税可能是这个时代所有企业的最佳选择。但是，由于多方面的原因，特别是税收政策的繁杂性，纳税人要实现纳税管理与风险控制的合规绝非易事。因此，如何通过恰当的路径和方法判别并有效管控住企业的涉税风险，特别是避免发生不必要的税务稽查风险，实现企业的纳税管理合规，也就成了广大企业财税人员必须面对的现实问题。本课程以金税四期智慧税务为背景，以最新的税收法律、法规和政策为依据，通过一系列典型案例的分析和解读，系统探索企业涉税风险的判别技巧，全面梳理税务稽查风险应对的一律规律，全面提升企业涉税风险管控能力，并促进企业纳税管理及风险管控合规。课程将做到多维度讲解汇缴思路，多案例分享汇缴技巧，快速构建汇缴逻辑体系。手把手交给企业如何最大限度地准确做好相关未来纳税事项的调整与规划，提前做好风险防控。

【课程收益】
1、掌握最新相关政策，用好国家优惠政策帮企业节税
2、提前发现涉税风险并及时进行纠正与调整
3、解析企业实际工作中的疑难问题
4、帮助企业提前做好自查，规避涉税风险，降低纳税成本

【适合对象】
企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务部门全体人员，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业其他管理人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2024年5月23-24日　西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约税务培训师】
桑老师，国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、各大培训机构特聘专家讲师，在税务领域有着20多年的财务实战工作经验，曾先后在全国进行税务大型培训数百场。桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，实用性强，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评。

【课程内容】
第一部分：精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，企业做到纳税合规
一、正确理解与运用年度最新发布的各项税收政策，做好风险管控。
1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等。
2、新公司法：影响到税收优惠政策。
3、对于企业所得税汇总纳税企业，小型微利企业标准中的从业人数、资产总额是否包括分支机构的部分?
4、企业设立的分支机构，如何享受小型微利企业所得税优惠政策。
5、小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日。
6、进项留底抵减增值税欠税如何使用。
二、合同中常见涉税问题与风险应对。
1、合同与票据开具不相匹配有哪些风险？
2、财务人员要参与企业合同的签订。
3、如果企业收取价外费用，价外费用如何交税如何开发票。
4、混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对。
5、增值税法草案对混合销售行为的界定及税务处理。
6、随意变更品名和金额开具发票属于虚开发票行为。
7、总公司签合同，分公司来做，资金流、发票流如何没有风险。

第二部分：企业资金拆借涉税风险解析及防控。
一、关于企业借款涉及所得税问题分析。
1、借款利息是资本化还是费用化。
2、企业向个人借款的利息支出税前扣除政策规则。
3、个人把钱无偿借给企业，怎样避免税收带来的风险？
4、新公司法下投资未到位对应的利息不得扣除要引起重视。
5、统借统还的运用在融资上节约税负。
二、关联交易涉税风险-集团公司互相拆借资金实务问题解析。
1、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题。
2、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第三部分：用企业所得税新政解决费用扣除问题解析。
一、费用扣除的特殊规定。
1、用什么票据报销才是合规的？
2、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？
3、共用水电分割单涉税处理。
4、母子公司共用食堂可否使用分割单为食堂费用申请扣除合法有效凭据？
5、法院裁定书：可以扣除。
6、发票异常凭证核查申请。
7、应收账款债权是否可以转让给别的公司？增值税？印花税？企业所得税？
8、多年挂账的应付款项需要作为收入缴纳企业所得税吗？
二、企业如何最大限度税前扣除.
1、如何用足业务招待费扣除限额?
2、营销活动中的进店有礼税务处理。
3、差旅费的常见误区及涉税风险防范。
4、工会经费发放的补贴纳入福利费可以免税吗？
5、公司收到返还的工会经费是否可以自由开支，没有支出限制规定？

第四部分：新公司法下集团企业组织架构的提前设计为企业带来节税空间及风险应对
一、新公司法下认缴制、实缴制公司隐藏的涉税风险。
1、新公司法注册资本“五年实缴”：以前公司怎么办？
2、股东未能在5年内完成出资会有什么风险和后果？
3、新公司法存量公司如何衔接?
4、股东减资交个税吗？公司减资必须通知所有债权人吗？
5、新公司法实施：若公司注销，认缴的资金需要补齐吗？
6、企业注销涉税风险如何规避？
二、企业组织架构如何搭建及实务问题解析。
1、母子公司与总分公司架构对比分析。
2、民法典下总分公司架构法律分析。
3、多个公司并行时，是设立有限公司还是设立为集团公司？
4、实行汇总缴纳增值税的总分支机构，合同流、资金流、发票流和业务流在特定的情形下，可以不一致。
三、企业投资或者划转风险规避及应对。
1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利。
2、股权转让不要按照公允价值转让，而是按照账面价值转让。
3、自然人转让股权可以平价转让吗？
4、明显不合理的低价或者高价有涉税风险吗？
5、如何判断销售价格明显偏低？
6、股东如何安全地从公司拿钱？

第五部分：财政性资金的税收政策
1、如何判断稳岗补贴是否缴纳企业所得税？
2、取得“财政补贴”是否并入核定企业所得税的基数？
3、稳岗补助究竟征不征增值税？
4、企业收到财政补贴需不需要交增值税
5、如何判定与收入或者数量直接挂钩？

第六部分：金税系统主要税收风险预警指标及运用
一、税务稽查及风险规避。
1、金税四期七大变化影响高管。
2、税务局一般会重点查询那4个方面？
3、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？
4、关联惩戒的内容是什么？实际控制人需要付什么责任？
5、金税四期智慧稽查系统如何对比正负样本？
6、常见费用有何常见稽查风险点？
二、“数电发票”给企业带来的影响与挑战。
1、数电票主要变化点有哪些？
2、数电票票面“六个无”。
3、纳税人开票版面功能终结总额度规则。
（1）纳税人开票版面功能终结。
（2）如何共用同一个开具金额总额度？
（3）在电子税务局中如何申请增量开票额度？
4、数电发票冲红验票抵扣规则。
（1）未入账情形。
（2）已入账情形。
5、纳税人开具数电票时，如果商品种类较多，能否开具销货清单？
6、纳税人收到红色预警提示如何处理？

第七部分：个人所得税汇算清缴及社保风险分析与防范技巧
一、个税实务问题分析。
1、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告。
2、国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知。
3、采用“一次性奖金”的政策不一定比并入“综合所得”有利。
4、高管能不能同时在两个公司发工资？
5、 如果未与单位签订劳动合同，那以什么来判定我们的用工关系呢？
6、离职补偿金的税前扣除要符合据实扣除原则。
二、劳务报酬所得与经营所得风险规避。
1、劳务报酬和工资薪金个税区别。
2、经营所得的典型是什么？
3、企业办理临时税务登记好处。
4、劳务报酬与经营所得的差异分析与转化。
5、社会保险费缴纳地点的政策性规定。
6、保险费扣除的常见稽查风险点。