职业资格系列远程课程

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近几年，税改不断，各类新政密集出台。2018年国地税合并+金税三期+非居民金融账户涉税信息尽职调查+税收实名制认证+稽查改革+信用体系+个税改革等一系列举措的实施，让财务人员的专业与信用面临着严峻的考验；企业的涉税风险也越来越受到重视。
国税地税合并对纳税人影响几何？税务征管、稽查发生怎样的变化？“金三”剑指何方？如何适应税制改革、征收、稽查形式的变化？如何防控涉税风险？已迫在眉睫。
本期课程旨在帮助纳税人有效防控国地税合并与税制改革带来的涉税风险及财务人员的职业风险；未雨绸缪，从法律、法规、税务稽查多视角解析企业涉税风险及应对策略；从稽查入手、用案例说话，结合大量真实具体的税务稽查案例，系统梳理近期重要的高风险税收事项，深度解析税务稽查热点问题与税务稽查应对策略、方法和技巧，化解税企争议，防控涉税风险，助你渡过难关！

【适合对象】
房地产建安行业财务总监、财务经理、主管会计及财务相关人员，对地产建安行业有学习需求的其他人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2019年5月16-17日　郑州（详见报到通知）
　　　　　　2019年5月23-24日　西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师　
【官方客服】微信/QQ：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
时老师：注册税务师、注册会计师，某省、市税务局兼职讲师，多家大型企业财税顾问，受邀主讲全国各地财税面授培训数百场，房培网特聘讲师。具有10年专业教师资历，20多年税务稽查实践阅历，注重政策变化对财税差异影响，精于政策解析与财税实务处理，亲历诸多税务稽查案例，能够针对企业的财税问题给出合理的解决方案。

【培训内容】
第一部分：新形势下税收征管稽查形式分析及应对策略
一、新形势下税收征管及稽查形式分析
1、认识“金三”——“信息化高速公路”
2、“金三”剑指何方?——严峻的税收征管形式
3、税务稽查风暴——稽查形式发生怎样的变化？
4、“税收天网”——信息全球化发展趋势让“偷税”无处遁形

二、“金三”背景下稽查应对思路
1、底线思维—稽查查出问题意味着什么
2、未雨绸缪—找到处理企业涉税问题的标准
3、知己知彼—掌握税会差异的视角和空间
4、以夷制夷—按稽查的要求完善会计工作
5、防控风险—善于用稽查的思维方式处理税务业务
6、借我一双慧眼吧--异常信息面面观

第二部分：税务稽查风险与识别——增值税
一、销项税涉税风险分析
1、纳税义务发时间涉税风险分析
建筑服务案例解析
房地产企业案例解析
2、收入确认常见问题及案例分析
价外费用及结算票据
销售折让与折扣、销售退回、平销返利等涉税问题风险提示
特殊销售方式涉税风险分析（购房赠车、拆迁房等）
房地产企业一般计税方法扣除土地价款土风险分析
视同销售常见问题分析
差额计税涉税风险分析
房地产企业预征涉税风险分析

二、进项税抵扣涉税风险分析
1、进项税抵扣凭证的检查
2、进项税抵扣魔法-转入与转出涉税风险分析

三、“选择”的智慧
1、简易计税VS一般计税
2、甲供VS包工包料
3、混合销售VS兼营
4、建筑企业挂靠涉税风险分析

第三部分：税务稽查风险与识别——企业所得税
一、收入确认及常见问题分析
1、收入确认两大原则
2、多视角解析收入确认时点
从企业会计准则、增值税、企业所得税、土地增值税不同视角解析房地产收入确认时点
3、权责发生制原则确认收入十种例外情形及案例分析
4、九种视同销售税会差异及案例分析
5、销售收入高风险涉税问题分析
价外费用与返利
现金折扣与销售折扣销售折让
特殊销售方式涉税风险分析及经典税案
建安企业收入确认常见问题及经典税案

二、成本费用常见问题分析
1、扣除三要素与七大扣除原则
能否扣除
何时扣除
凭什么扣除
房企税前扣除特殊情形
2、成本费用扣除稽查常见的问题
人工成本与降低社保费用的解决方案
“中冶二十二集团与稽查局行政诉讼”案例
限额扣除费用的风险提示
12个高风险事项扣除的涉税风险及应对
借款费用-资本化VS费用化
集团内部往来借款费用新政及应用
3、房地产企业成本及成本计算的稽查
4、资产类的涉税风险及税务处理

三、“往来款项”涉税风险分析
1、往来款项的形成
2、往来款项常见的问题
3、“过账”即借用账户是否有风险
4、应收账款及其他应收账款增值税涉税风险
5、应收账款及其他应收账款坏账损失税前如何扣除
6、往来款项税务稽查经典税案反思与借鉴

第四部分：税务稽查风险与识别——土地增值税
一、土地增值税征管及现状分析
1、土地增值税征收的两个阶段
2、国家层面对征管的要求

二、预征阶段相关政策解读及常见问题分析
1、预征率—未分别适用税率少申报预缴土地增值税
2、计税依据—营改增后不含税收入的确认
3、预交时间—未按规定预交课征滞纳金
4、清算条件—达到到清算条件不及时进行清算少申报纳税

三、土地增值税清算涉税风险分析
1、清算单位之争
2、清算条件
3、收入确认
4、扣除项目涉税风险分析
5、清算后再销售的处理
6、案例分析-司法判例分享

第五部分：“发票”-税务稽查的永恒主题
一、扣除凭证涉税问题
1、理性对待发票——“合法票据”及扣除时限
2、稽查关注的重点：真实、合法、有效
4、证据不足的风险——发票不一定是完整的扣除凭证

二、进项税抵扣——利益与风险
1、进项税抵扣的条件与逻辑
2、进项税转出与进项税转入
3、不得抵扣进项税的情形案例分析
4、抵扣凭证丢失补缴办法及政策依据
5、进项税抵扣新政

三、增值税发票涉税风险、法律风险及应对策略
1、虚开与接收虚开增值税发票的法律风险及防控
2、不属于虚开增值税发票情形
3、善意取得虚开增值税发票的处理
4、取得虚开增值税专用发票的处理
5、增值税发票专业化管理势在必行

第六部分：税务稽查风险与识别-其他税种
1、契税计税依据的稽查-拆迁补偿、过渡费、回迁房、市政建设配套费
2、土地使用税纳税义务的开始与终止时间的稽查
3、房产税的稽查-投资性房地产是否缴纳房产税

第七部分：房地产建安企业税务稽查经典税案反思与借鉴
1、房地产企业经典税案反思与借鉴
2、建安企业经典税案反思与借鉴

第八部分：税务稽查风险与识别—资本交易事项
1、资本交易项目
2、信息捕捉-股权转让怎么查？
3、自然人股权转让涉税问题案例分析
4、股权收购涉税问题案例分析
5、资产收购涉税问题案例分析
6、经典税案反思与借鉴

第九部分：税务争议应对策略与企业维权
1、临大事需有静气--产生争议不要乱了阵脚
2、辨曲直当有招法--面对争议怎样胜人一筹

【延伸阅读】
2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心|城市综合体|社区商业|亲子儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售）、旅游地产（田园综合体、休闲农业、乡村振兴）、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、新农业、美丽乡村）、城市更新（旧城、旧村、棚户区改造）、产业地产（产业园）、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流！

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