2022年房地产建筑企业所得税汇算清缴填报技巧暨风险应对培训（3月17-21日19：00-21：00）房地产培训网

汇算清缴年年有，今年往年各不同！2022年房地产建筑企业所得税汇算清缴申报表又发生变化了！2021年新政频发，这些政策对房地产建筑企业汇算清缴有哪些影响？2022年税收征管目标是什么？为什么严查利用关联交易、税收洼地逃避税款？房地产企业新收入准则下会计、税法的差异如何进行调整？企业异常凭证所得税是否需要调整？企业汇算清缴重点调整项目有哪些？金税系统通过企业所得税申报数据要进行哪些比对？如何应对企业所得税风险？这是财务人员2022年要面临的首要工作！
“2022年房地产建筑企业所得税汇算清缴填报技巧暨风险应对”与您共同回顾最新税收政策重点，从最新征管形式、稽查重点出发，针对企业常见所得税风险，对企业全年的业务、凭证、合同、税收做好自查工作，掌握重点项目的填报技巧，帮助财务人员提高对所得税政策的把握，减少企业稽查风险，更好地做好所得税汇算清缴工作。

【课程收益】
1、税收政策、征管新规实操重点及稽查风险
2、掌握最新政策对会计、税法影响及差异调整
3、掌握所得税票据管理及取得异常凭证纳税调整
4、熟悉大数据所得税稽查思路及纳税申报表重点项目填报技巧

【适合对象】
房地产及建筑企业财务总监、税务经理、会计、办税员，税务师事务所从业人员。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2022年3月17-21日 10小时　19：00-21：00
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约专家】
司老师：教授，博士，注册会计师，航天信息股份有限公司、中兴通等多家公司特聘专家，建发集团、紫光集团、建投集团等多家国有企业税务顾问。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。

【培训内容】
专题一：变！变！变！——2021年最新税收政策大盘点
1、2021年税务稽查的重点是什么？新颁布的税务稽查案件办理程序有哪些需要关注的重点？
2、新的税收征管办法有什么亮点？为什么严查利用税收洼地，阴阳合同避税？
3、利用税收洼地、关联交易避税有哪些风险？房地产行业关联交易如何规避所得税风险？
4、2021年小型微利企业和个体工商户的优惠政策有哪些变化？如何利用优惠政策合理节税？
5、疫情期间税收优惠政策哪些延期执行？企业无偿借款有哪些税收风险？
6、2021年企业所得税征管口径明确了哪些问题？
7、加计扣除政策预缴所得税是否允许扣除？加计扣除政策有哪些调整？
8、申报表综合申报背后的稽查风险是什么？
9、汇算清缴申报表不变的逻辑是什么？如何理解报表之间的逻辑关系？
10、2022年汇算清缴申报表有哪些变化？变化的背景是什么？

专题二：票！票！票！——发票创新带来的扣除难题
1、如何看待虚开发票？付款流和发票流不一致是否能抵扣进项税额？
2、增值税异常扣税凭证如何界定？
3、异常增值税扣税凭证范围有哪些变化？
4、案例：上市公司发生增值税异常扣税凭证为什么可以继续抵扣进项税额？
5、案例:唐山企业发生异常凭证不允许抵扣主要原因是什么？
6、案例：异常凭证所得税是否允许扣除？
7、法院判决、付款凭证是否可以作为所得税扣除凭证？
8、发票取得时间是否是一个不可逾越的条件？
9、房地产业预提合同成本后期取得发票如何进行纳税调整？
10、发票的开具范围如何判定？对个人的支出如何扣税，如何申报，如何调整？
11、什么情况下可以使用费用分割单？使用费用分割单有哪些利弊？
12、发票不合规的的补救措施有哪些？
13、全电发票试点背景有哪些？全电发票有哪些变化？全电发票给企业带来哪些影响？

专题三：防风险，重基础——纳税申报表重点项目填报
1、纳税申报表不变的逻辑关系是什么？
2、汇算清缴纳税调整如何具有全局观？
3、如何把握企业所得税主要纳税评估指标？
4、房地产业预售房屋会计税法差异有哪些？如何进行调整？
5、新收入准则下房地产业如何进行纳税调整？
6、房地产业出租收入如何判断纳税义务发生时间？收入确认如何进行调整？
7、房地产业如何判断成本费用的合理性、相关性？
8、企业会计差错、暂估入库、跨年度事项如何进行调整？
9、不同的用工费用如何进行处理？灵活用工平台存在哪些风险？
10、不合理的工资、薪金筹划给企业带来哪些税收风险？
11、企业公益性捐赠、赞助支出、广告费、业务宣传费如何判定？
12、房地产企业与小型微利企业、个体户、个人独资企业业务往来要注意哪些风险？
13、房地产业进行资产划转涉及哪些问题？如何纳税调整？
14、汇算清缴报表重点填报项目如何填报？有哪些技巧？
15、企业所得税行政诉讼案例带给我们哪些启示？

【延伸阅读】
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含：房地产运营管理、投资融资（ppp）、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体）、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流！

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