数字新时代下房地产与建安企业所得税汇算清缴实务与填报技巧解析培训（2023年4月20日西安）房地产培训网
建安、房地产企业作为会计人员公认的汇算清缴难度较大的两个行业，如何做好年度汇算清缴工作？如何正确落实税收政策、有效规避税收风险？在这些工作中，有哪些重点需要特别关注？有哪些难点需要深入剖析？都是长期困扰建安、房地产企业的诸多问题。
同时，随着国家出台一系列税收优惠政策，加上“金税四期”税收大数据集中采集和运用，纳税申报表的填报自动有评估数据的对应，如何规避风险，如何进行税收风险防范应对申报错误带来的税务稽查是企业需要关注的重点。
【课程收益】
1、详细解析国家实施新税收政策，做好汇算清缴衔接工作。
2、了解营改增后收入、成本的确认、费用、税金的扣除等各方面的变化；掌握房地产建安企业所得税汇算清缴的重点。
3、梳理分析金税四期全面降临后对房地产建安企业的深重影响。
4、纳税申报表重点项目填报。
【适合对象】
各房地产建安企业董事长、主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员等相关人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2023年4月20-21日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
童老师，房地产实力派财务管理专家；中国税收筹划网专家讲师、特聘顾问；中国房地产纳税网首席咨询师；国际会计师公会AIA成员，高级会计师；中国注册税务师、高级信用师；上海致通振业税务师事务所所长；软件协会——名人大讲堂主讲嘉宾；上海财大、上海交大、浙江大学、西南交大授课讲师；时代光华特聘讲师、华企商学院特聘讲师、影响力EAP网络商学院特聘讲师、汉唐教育特聘讲师 。
【培训内容】
第一部分：金税四期全面降临，对房地产建安企业影响深重
1、涉税信息共享开启新通道，企业财税数据全面向税务集中
2、财税信息数据联网核查，企业不再有任何的财税隐私
3、税务稽查全面迈向智慧时代，财税造假将无处遁形
4、自然人身份信息的监控成为新时期税务监控的重点，虚列人工成本终结
5、强化企业与个人银行与资金信息的监控，资金流再也不能随便造
6、发票管理更新全面启动
第二部分：汇算清缴收入确认与调整规划
1、诚意金、预收款、将开发产品移交业主过程中财税处理及税会差异
2、预计利润的基础如何确定
3、建筑工程预收账款、实际收款、工程进度收入与增值税纳税时间、企业所得税收入确认时间的区别比较
4、精装修房的合同签订、会计核算及企业所得税、增值税和土地增值税的处理
5、以房抵债的说法是否正确？应如何正确操作
6、租金收入的账务处理、企业所得税收入确认、增值税纳税义务发生时间的区别
7、违约金收入、优质工程奖收入、应付未付款等收入的会计核算与税收处理
8、土地出让金返还、拆迁补偿支出返还款等的税务处理
9、代扣代缴个人所得税取得的手续费如何进行账务处理、税务处理
第三部分：汇算清缴成本费用扣除与调整规划
1、成本费用是否可以预提？房地产开发企业有哪些特殊规定
2、未取得票据的成本费用如何处理
3、入账票据的审核与自查要点
4、拆迁补偿款应如何取得原始凭证
5、沙土、石料、机械、租赁费用等票据税前扣除要点把控
6、开发成本中的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安工程费、公共配套设施费、开发间接费用和借款费用的会计核算与企业所得税的纳税调整
7、开发成本中的土地价款、土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安工程费、公共配套设施费、开发间接费用的会计核算与土地增值税的纳税调整
8、开发项目成本核算对象确定原则、共同成本间接成本四种分摊方法（占地面积法、建筑面积法、预算造价法和直接成本法）的会计要求，企业所得税要求和土地增值税清算要求的差别与选择
9、红线外支出的税务处理
10、完工标准的判断及对汇算清缴的影响
11、营改增后购置土地成本如何确定，营改增抵减销项税额的会计核算及企业所得税、土地增值税的纳税调整
12、季节工、临时工、实习生等人员的费用如何处理？
13、营销费用中实物赠送、以老带新、赠送装修费和赠送业主福利等的会计核算与企业所得税纳税调整
14、房地产企业土地增值税清算补税后出现亏损，如何处理可以申请退税
15、季节性停工时设备折旧是否可以税前扣除
16、融资方案设计及利息税前扣除要点
第四部分：防风险，重基础——纳税申报表重点项目填报
1、纳税申报表不变的逻辑关系是什么？
2、汇算清缴纳税调整如何具有全局观？
3、如何把握企业所得税主要纳税评估指标？
4、如何看清企业所得税税收优惠在报表中的填报？
5、企业收入确认风险有哪些？企业合同与收入确认是否一致？
6、新收入准则与所得税收入确认差异如何调整？
7、企业的费用如何判定合理性？
8、企业会计差错、暂估入库、跨年度事项如何进行调整？
9、汇算清缴报表重点填报项目如何填报？有哪些技巧？
10、收入调整填报技巧及风险防范
（1）房地产业预售房屋会计税法差异有哪些？如何进行调整？
（2）新收入准则下房地产业如何进行纳税调整？
（3）房地产业出租收入如何判断纳税义务发生时间？收入确认如何进行调整？
（4）政府补助是否缴纳增值税？如何确认收入？
（5）建安企业增值税纳税义务发生时间和所得税确认收入有哪些差异？
（6）房地产业如何判断成本费用的合理性、相关性？
11、扣除调整填报技巧及风险防范
（1）企业用工费用所得税扣除凭证有哪些？有哪些风险？
（2）不合理的工资、薪金筹划给企业带来哪些税收风险？
（3）企业公益性捐赠、赞助支出、广告费、业务宣传费如何判定？
（4）企业借款利息支出有哪些需要调整事项？
（5）资产折旧有哪些最新政策？如何纳税调整？
（6）企业资产损失会计税法差异如何调整？
（7）房地产业进行资产划转涉及哪些问题？如何纳税调整？
（8）企业税收优惠调整要注意哪些问题？
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