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房地产企业成本归集与分摊暨拆迁还建涉税疑难问题实务处理培训(2018年11月16日郑州)房地产培训网

国地税合并、税率下调、税务总局加大“放管服”力度,机构改革与政策密集调整相继出现,“金三”大数据实现了房地产企业税收风险精准诊断,《个人所得税法》修订暨相关文件陆续出台,社保移交税务部门征收。如此“风暴”之下,房地产企业对税收风险把控就提出了更高的要求!对于诸多的税收风险与疑难问题,只有把握核心问题,“抓大放小”,才可以“稳住大局”!那么,房地产企业的核心问题是什么呢?成本归集与分摊!
为切实消除房地产企业未知税收风险,有效配合营改增工作推进,本次课程深度解析新前沿税收新政,紧扣房地产企业棘手的涉税疑难问题,依据房地产企业会计核算特点,牢牢抓住房企成本归集与分摊中可能出现的税收风险点,从会计核算对象确认到土地、建安、融资、间接费用的归集,从车位分析到各种不同成本分摊方法的解读,从数据采集到税负测算,分别增值税、企业所得税、土地增值税三大税种进行全方位分析。
应当地众多财税人员的学习期望,届时将重点解释以下知识点:不同拿地方式税收风险;“拆迁还建”模式下三大税种分析暨会计处理方式对税收的影响。在解读房地产企业疑难问题的时候,我们注重结合身边通俗易懂的案例、详实分析与阐述成本归集与分摊的疑难税收问题,让广大学员准确掌控房地产企业核心问题税收风险。

【适合对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号:房培网
【时间地点】2018年11月16-17日 郑州(详见报到通知)
【培训费用】3380元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理
【培训咨询】010-68011791,62202006 王老师,刘老师 
【官方客服】微信、QQ:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
王老师:会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,某省税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制小化,利益大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

【培训内容】
第一节:新热点解析
1、增值税税率下调对房产企业增值税税负的影响
2、税率下调对于土地增值税清算框架的重新构建
3、税率下调对于工程造价的影响
4、税率下调对于企业所得税计算与税负的影响
5、固定资产一次折旧如何选择的优劣解析
6、税前扣除凭证(28公告)全新解读
7、新企业所得税季度申报表对房开企业的影响
8、重组改制政策契税、土地增值税解析
9、个税法修改要点解析
10、个税法期待修改完善政策解析
11、社保移交税务部门征收应对策略

第二节:房地产企业疑难问题税收风险解析
1、“买一送一”税收处理(家电、面积、物业等)
2、以老带新税收处理
3、“零首付”“假按揭”税收处理
4、产权式酒店性质的界定
5、辨识“价外费用”
6、销售价格偏低应对策略
7、新老项目并存不得抵扣进项的理解
8、增值税纳税义务辨析以及账务处理
9、新老项目之间增值税混抵辨析
10、面积差发票开具技巧
11、售后回租税收风险分析
12、甲供工程深化后增值税处理
13、自产货物与自产“机器设备”的区别
14、如何有效理解三流一致
15、旧房增值税处理
16、“拆一还一”业务全税种暨会计处理

第三节:房地产企业开发成本归集
1、拆迁费归集的资料有哪些?
2、被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税?
3、拆迁还建行为是否计征增值税?纳税义务发生时间是什么时候?是否区分异地安置与本地安置?如何确定计税依据?
4、拆迁还建行为如何会计处理? “视同销售”还是做“会计收入”?
5、拆迁行为如何计征企业所得税?
6、拆迁行为如何计征土地增值税?清算分类如何把握?成本如何分摊?
7、拆迁还建是否开具发票?如果开具,金额如何确定?
8、拆迁行为如何计征契税?

第四节:房地产企业开发成本归集
1、会计成本核算对象确认原则
2、会计科目设置建议
3、会计核算对象对税收的潜在影响
4、出让方式取得土地成本金额确认暨风险分析
5、投资方式取得土地成本金额确认暨风险分析
6、股权收购方式取得土地成本金额确认暨风险分析
7、划转方式取得土地成本金额确认暨风险分析
8、直接“购买”方式取得土地成本金额确认暨风险分析
9、收购“烂尾楼”方式土地成本金额确认暨风险分析
10、红线外支出、配建经适房等土地成本金额确认暨风险分析
11、以房换地取得土地成本金额确认暨风险分析
12、集团拿地、子公司开发土地成本金额确认暨风险分析
13、三大建安成本归集注意事项以及同行业参考值对比分析
14、开发间接费会计核算与税收差异
15、城镇土地使用税计算要点分析
16、招待费、社保、物业费等归集原则与注意事项
17、自然人融资风险分析(股东、非股东;有息、无息)
18、统借统还增值税政策分析
19、明股实债与明债实股税收风险
20、委托借款、理财产品税收分析
21、资本化利息、资本弱化分析
22、土地增值税清算税金配比关系分析
23、成本结转时点

第五节:房地产企业成本分摊
1、成本分摊原则解读
2、人防车位销售OR租赁
3、无产权车位收入与成本对应关系
4、有产权车位成本如何归集分摊,土地增值税清算如何分类
5、车位租赁行为税收分析
6、案例解读占地面积法分摊要领
7、建筑面积法数据采集以及会计、税收的单位成本差异分析
8、案例解读直接成本法的运用
9、案例解读预算造价法适用要点
10、层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作
11、会计数据(销售清单、工程结算单等)与清算数据衔接

第六节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。

【延伸阅读】
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含:房地产运营管理、投资融资(ppp)、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划(营改增)、财务管理 、物业管理、商业地产(购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺)、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿(民宿、酒店开发)、特色小镇(田园综合体)、城市更新(棚户区、旧城、城中村改造)、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、法律风险、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流!

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