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2022年房地产土增税清算实务与疑难问题处理实战培训(11月5日杭州)房地产培训网

在房地产开发企业的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土地增值税是关键!土增税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。尤其是营改增之后,新老项目交替开发、增值税税率接连下调,土增税清算框架又得重新搭建,让土增税清算工作难上加难!
本次课程紧扣各地土增税税收政策,以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土增税清算的风险点与规避技巧,着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报7大类土增税申报表等关键疑难问题,通过具体、浅显、通俗的案例解析,分别从土增税清算项目认定、清算条件把控、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收风险防范,逐一解读土增税清算技巧与风险点把控,让财税人员较为完整地掌握土增税清算方法,独立完成清算项目。

【课程收益】
1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范;
2、着眼本地、针对性强:将四川省政策纳入土地增值税清算流程各个节点,让学习不再“空洞”,激发财税潜能;
3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,计算过程、法规引用,全面提升筹划技巧;
4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在在解决本企业疑难问题

【适合对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员;
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号:房培网
【时间地点】2022年10月22-23日 成都(详见报到通知)
      2022年11月5日-6日 杭州(详见报到通知)
【培训费用】3980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理
【联系电话】010-68011791,62202006 王老师,刘老师 
【官方客服】微信:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约讲师】
王皓鹏:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

【培训内容】
第一节:土地增值税清算概述
1、土地增值税计征范围
2、土地增值税的计算流程
3、土地增值税的扣除原则
4、结合增值税政策解读扣除凭证类别
5、土地增值税的预征制度
6、清算单位确定
7、清算分类标准辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值税的核定征收

第二节:土地增值税清算收入确认
1、土地增值税确认收入时点以及金额
2、买房赠送面积、送车位、送物业等
3、抵券销售模式下收入金额
4、售后回租、产权式酒店模式
5、销售价格偏低收入金额确认
6、价外费用与收入金额
7、合作建房税收风险分析

第三节:土地增值税清算扣除确认
1、招拍挂方式下土地成本的确认
2、土地投资式下土地成本的确认
3、以房换地(以地换房)方式下土地成本的确认
4、以股权折让名义转让土地成本的确认
5、红线外支出土地成本的确认
6、配建经适房土地成本的确认
7、不同土地返还款的处理
8、成本差的税收处理
9、开发间接费扣除注意事项
10、建安、基础、公配的评估值
11、装修分类以及清算扣除
12、售楼部涉及的土地增值税风险分析
13、财务费用扣除(不同融资方式资金成本确认)
14、印花税、城镇土地使用税扣除
15、税金与收入的配比关系
16、销售“旧房”的土地增值税计算流程

第四节:“拆迁还建”财税处理
1、拆迁还建经济业务实质分析
2、拆迁还建不同会计处理对税收的影响
3、拆迁还建增值税视同销售计税依据选择
4、拆迁还建企业所得税处理暨税收调整
5、拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧
6、价差部分处理技巧
7、拆迁还建发票开具、契税等问题解析
8、销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析

第五节:成本分摊与车位
1、会计核算对象对土地增值税影响
2、成本分摊原则解读
3、占地面积法分摊要领
4、建筑面积法与土增申报表对接
5、直接成本法的运用
6、预算造价法适用要点
7、层高系数法适用原理分析
8、人防车位销售税收分析
9、无产权车位、有产权车位税收差异分析
10、车位成本分摊要领

第六节:土地增值税税负测算
1、数据采集来源
2、收入数据采集与分割
3、成本数据采集与分摊
4、税金数据采集与计算
5、数据综合运用与税负测算结果比对
6、土地增值税临界点分析

第七节:最新土地增值税解读
1、以浙江省为例普通住宅标准界定
2、清算单位以及填报《项目登记表》注意事项
3、开发费用扣除比例
4、已经申报但税务机关没有出具审核结论的土地增值税处理
5、车位在土地增值税清算的处理
6、成本分摊方法介绍
7、购买在建项目进行继续建设再转让的扣除
8、核定征收方法以及标准
9、“旧房”界定标准

第八部分:互动答疑

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