金税四期新形势下房地产开发投融资与并购重组税务规划专题培训（2023年6月29日北京）房地产培训网
房地产企业在经营过程中特别是疫情影响经济低迷格局下，不可避免的会涉及到融资业务、投资业务、股权并购、引入战略投资者、股权转让和企业上市等并购重组与资本交易业务，涉及金额一般会比较大，税务风险巨大，且税收政策纷繁复杂，存在很多模糊之处。如何掌握资本运作纷繁税政、如何规避股权交易稽查风险、如何创造新商业模式构建中的税务价值？
本课程由全国资深税务稽查专家为您全方位讲解并购重组与资本交易中的涉税问题，使企业规避并购重组与资本交易环节的税务风险、合理规划税务方法，降低税负。
【课程收益】
本课程，目的明确，从两个方向着手解决税收问题：
一、房地产企业并购重组与资本交易中的税收规划；
二、房地产企业并购重组与资本交易中的税务风险防控与稽查应对。
本课程，系统性强、结构清晰，一方面，不但为学员梳理了并购重组与资本交易的有关税收政策、工作流程、应注意问题及处理方法，还进行了指导性的案例分析；同时，分析并购重组与资本交易税收政策要点难点疑点，及企业应对之策。具有较强的学习性、实践性和参考性，是难得的税收实务处理课程。
本课程，解决问题“案例教学、突出重点、突破难点、理顺思路”。
【课程对象】
房地产企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，投资部、资金部高管、税务机关房地产业务征管人员，会计师、税务师事务所从业人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2023年6月29-30日 北京（详见报到通知）
【培训费用】3880元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
肖宏伟：全国资深税务稽查专家；全国房地产行业资深财税专家；房地产相关领域税务工作二十余年,被学员誉为“税界奇才，实战大师”。参与N多税企争议处理。擅长用税收策略解决特有的房地产企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。
【培训内容】
一、金税四期新形势下房地产开发税务稽查关注重点与企业应对方向
1、金税四期前世今生及升级后对房地产企业运营管理影响
2、以数治税+数电发票形势下的发票全面电子化后企业合规应对方向
3、从税务视角看房地产开发企业怎样协同管理财税工作
4、税制改革前瞻之 － 个人所得税改革、增值税立法、房产税试点对房地产行业影响与应对
5、共同富裕一系列制度安排对房地产行业影响与应对
6、各地加强“双高”人群个税监管的具体做法与合规方向
7、房地产行业如何正确理解财税风险与税务稽查
8、2023年房地产行业税务稽查重点、最新税务稽查形势与应对
9、房地产老板必须关注的30个财税问题与实务应用合规策略
二、金税四期 + 数电票上线，新形势下房地产开发资金管控与发票管理新趋势与应对方向
1、金税四期实施前企业准备与应对注意事项
2、金税四期下私卡收付款巨大风险处理 － 个人账户收付款、大额公转私的财税风险与合规策略
3、房地产开发收入降低税负合规筹划方向
4、房地产开发成本费用等支出降低税负合规筹划方向
5、房地产开发及相关行业利润分配降低税负合规筹划方向
6、房地产开发及相关行业虚开发票与资金回流认定
7、房地产开发及相关行业资金流制度设计
（交易层面、资本运营层面、财富管理等）
8、以数治税新形势下企业税务风险与稽查应对典型案例分析与借鉴
三、房地产企业股权架构设计与投融资税务风险防控
1、房地产项目公司创立股权架构设计决定未来税负和税务风险
2、项目公司组织形式、股权激励及投资收益取得方式筹划策略
3、以土地、房地产和股权等非货币投资税务风险与筹划策略
（1）以房地产投资土地增值税 － 财税【2021】21号
（2）以房地产投资 － 契税筹划与实务（财税2021年17号）
（3）非货币投资企业所得税，注：企业所得税风险大
（4）以土地、房产增资增值税不征收合规要点
（5）财税【2015】41号：个人以非货币性资产投资合规要点
（6）以专利技术等技术成果投资入股税收筹划与风险
4、以购买股权方式取得土地的税务风险防控与筹划方向
5、合作开发六种形式税务稽查要点及风险防控策略
6、收购在建工程股权设计（股权收购与资产收购两种模式比较）
7、股权转让避税手段汇总成败借鉴
8、房地产企业收付利息增值税、所得税常见问题处理
9、拿地不同方式融资与税收筹划
10、房地产企业投融资或退出方式选择与税务处理
四、房地产开发多维度融资活动税务规划与风险管控
1、房地产开发企业收付利息增值税、所得税常见问题
2、房地产开发利息收入与扣除时间确认与扣除凭证稽查实践
3、民间拆借资金的税务风险点与稽查重点
4、借款费用的资本化与费用化税务稽查案例解析与重点方向
5、房地产开发税务稽查对融资费用关联交易调整
6、投资者身份不同税务风险差异 － 以个人、单位、合伙、外资投资不同的税收待遇
7、合伙企业税收问题与案例分析
8、不同持股形式及代持股税务风险管理与规划
9、对赌协议税务风险管控
五、房地产企业股权转让税收规划与风险防控
1、股权转让避税手段汇总成败借鉴
2、个人股权转让税收规划与税务风险防控
3、公司股权转让税收规划与税务风险防控
4、股权转让土地增值税税收规划与税务风险防控
5、股权收购常见风险点处理（直接收购/增资控股/减资收购/收购子公司等）
6、间接股权转让税收规划与税务风险防控
7、被投资企业注销收回股权转让税务规划与风险防控
六、房地产企业股息红利税务规划与风险防控
1、分红免税实务操作 － 税务审核要点
2、预分红、强制分红税务风险管理
3、不按持股比分红
4、视同分红税务风险管理
5、股权激励分红
6、资本公积转增资本等净资产折股税务风险管理
7、债转股税务风险管理
8、自持物业与涉税、自持物业的分割方式、商管公司的设立等
七、房地产企业并购重组税务规划基本规定与条件
1、企业特殊性税务处理三原则与条件
2、合理商业目的说明要点
3、并购重组形式及税务机关适用政策认定
4、房地产企业资产收购税务规划与应用实务
5、房地产企业合并税务规划与应用实务
6、房地产企业分立税务规划与应用实务
7、房地产企业并购重组税务处理特别提示与案例分析
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