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2021房地产开发企业年终关账前税务安排与筹划专题培训（12月11日成都）房地产培训网
2021年末将至，您企业是否已经做好了年终税务安排，开始对企业各类涉税事项进行自查，排查出可能存在的涉税风险事项并准备好相关防范措施？减税降费是否享受到位？发票稽查与协查是否应对得当？各类税收新政策将对汇算清缴以及各项业务税务处理带来怎样的影响？
2021年是改革频繁的一年，中办国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》；金税四期稳步推进；电子专用发票全面推行；共同富裕三次分配；乡村振兴税收扶持；股权转让税务前置；社保全面入税；税务局以数治税、风控预警全面升级等等，房地产开发企业是否在变革的浪潮中做好了全方位的税务规划？企业如何在更加严格的监管政策中建立好完善的税收管理体系？
全国税务稽查专家从房地产开发企业税务风险角度出发，结合 2021年的各项全新财税政策，关注房地产开发企业账务调整及税务风险防范，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，规避稽查风险，建立完善的税收管理体系，对企业年终高风险事项调整与补救，做好税收规划与安排。
【课程收益】
1、梳理2021年出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化；
2、预先自查房地产开发企业涉税事项，察觉潜在风险并预先防范；
3、结合房地产开发企业纳税实务，让您了解所有常规纳税调整事项；
4、提前做好明年税务筹划及税务稽查应对准备。
【适合对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2021年12月11-12日 成都（详见报到通知）
2022年01月13-14日 赤峰（详见报到通知）
【培训费用】3880元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约讲师】
肖宏伟：全国资深税务稽查专家；全国资深税务筹划专家；多家上市公司税务顾问；多家名校总裁班特聘教授；全国税务稽查干部培训资深讲师；税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场，被誉为“税界奇才，实战大师”。历任专管员,稽查主办,稽查科长,征管科长,所得税处副处长；参与N多税案稽查、税企争议处理。多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”,“税收征管技术状元”等称号。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。
【培训内容】
一、金税四期以数治税—房地产企业年终重点关注税务事件与政策导向
1、房地产税重磅来袭-部分地区开展房地产税改革试点以对地产企业影响分析
2、共同富裕、三次分配预期财税政策变化与应对
3、税总2021年17号公告引发土地出让金返还业务稽查应对
4、土地出让金由自然资源局划转税务部门征收——财综19号影响与应对
5、公平竞争审查制度实施细则—不得违法给予特定经营者税收优惠政策影响与应对
6、金税四期形势下房企典型案例分析与稽查应对
7、房地产企业利用个人独资企业避税筹划稽查风险点
8、房地产企业成本费用发票来源、无票支出、提现等风险排查
9、买房承担卖方税费争议处理判例解析
10、房地产开发企业申请退增值税、退所得税、退土地增值税争议判例解析
11、地产企业与销售公司合同签订涉税审核判例解析
12、房价拆分引发的税务案件处理
13、房地产开发企业税收洼地避税筹划稽查风险与注意事项
14、房地产企业股权转让风险防范与筹划策略
15、房地产征管稽查税务案例汇总
二、2021年度财税新政策在汇算清缴中的实战应用
1、新契税法、城建税法实施要点、重要变化与筹划应对
2、新印花税法实施要点、重要变化与筹划应对
3、小微企业优惠新政策充分利用与享受关注要点
4、企业和个人捐赠事项的税务处理及凭证要求
5、增值税留抵退税政策风险防范
6、无票支出怎样才能取得合规凭证《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新解
7、反洗钱法修订草案公开征求意见稿引发个人私卡转款收款税务风险
8、汇算清缴申报报表重点关注--财政部答问打击财务造假报表不一致措施
9、所得税预缴申报变化要点及企业所得税申报表变化
10、金税四期对企业经营模式、 财务管理提出的新要求
三、房地产开发企业合同签订与履行过程税收规划与运用
1、房地产开发财务审核合同税务方面注意事项
2、房地产开发企业甲乙合同双方的主体条款（资格、资质）涉税风险管控
3、房地产开发企业合同主要的标的物条款（产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求）涉税风险管控
4、房地产开发合同履行期限与执行进度条款涉税风险管控
5、关注房地产开发合同生效及纳税义务发生时间。
6、关注房地产开发跨年度工程税务与会计差异风险
7、房地产开发合同履行涉及混合销售与兼营业务涉税风险管控
8、房地产开发合同违约责任条款涉税风险管控
9、房地产开发合同价外费用条款 纳税与开票
10、合同“包税”条款纠纷涉税风险管控
四、房地产项目公司年终重点关注税务事项
1、房地产企业投资者未缴足其应缴资本额补救
2、前期成本怎样操作才能合规计入项目公司？
3、拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题
4、房地产开发企业合并、分立税务处理要点
5、合作开发年终税务处理及风险防控策略
6、政府要求在红线外建设配套设施的道路、公园等支出稽查应对与资料准备
7、以房抵工程款及三方抵债等增值税、 所得税、会计处理
8、开发间接费的税务筹划与风险防控
9、租赁费支出审核与补救
10、资产损失资料备案的变化及所得税优惠政策事项变化解析
五、房地产开发企业完工年度年终关账前税务安排与筹划
1、预售及销售环节的纳税风险重点关注的事项
2、房企代收代付(代收的契税、维修基金、办证费用、水电、燃气、太阳能等)的增值税、所得税、土地增值税及票据如何处理？
3、完工年度开发配套设施移交给政府、全体业主，怎样提供证明材料?各税种如何处理？小区里的幼儿园怎么处理？进项税怎样抵扣？
4、实例房企采取有条件优惠价格等形式销售返租商铺涉及诸税种风险剖析
5、房地产促销活动税务处理（买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、 送物业费等）的合同、会计、所得税、增值税和土地增值税处理?
6、房地产企业关联交易税收规划与运用
7、房地产企业税务申报和缴纳的税务风险点控制
8、房地产预缴3%增值税先开发票处理及房地产超税负率预缴问题
9、项目完工后如何计提工程施工成本、公共配套设施成本、报批报建、物业完善费用和土地成本
10、土地增值税的19种主要筹划手段揭示与税务风险
六、年终税务安排：纳税自查与补救
1、警惕年终指标波动引发风险，控制不合理业务安排产生税务预警
2、各类税前扣除凭证全面自查。
3、增值税、所得税应税收入差异分析，排查漏税雷区
4、各类备查事项、备查材料实质性、合理性、完整性自查
5、跨期扣除费用统计及支付安排规划。
6、企业年终利润调节与股息支付安排
7、限额支出的精准控制
8、年终各类小税种纳税情况自查
9、年终上下游合同与发票安排方式全面解析
10、年终往来账处理
七、房地产开发企业年终关账准备与2021年税制改革方向前瞻
1、企业年终关账30项重点检查问题
2、会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题历年税务机关检查的常见重点问题
3、跨年度事项清单与自查
4、财税改革前瞻及对企业影响
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