房地产企业税收新政解析与2016年终汇算清缴前的税务规划培训（12月20日郑州；22日西安）
2016年，大家一直密切关注的房地产建安企业“营改增”刚刚推出不久，却又到了该考虑所得税汇算清缴工作的时候了。经验丰富的财务人员都明白，所得税汇算清缴的工作需要提前考虑和准备：今年犹豫不决的业务需要下决心了，该处理的业务需要及时处理了，该调账的业务需要早些调整了，2016年所得税的新政策需要研读吃透了，所得税新年度申报表需要进一步熟练掌控了……所得税汇算清缴期间的工作决定了当年的所得税成本，以及未来的所得税税务风险。企业主要缴纳的税种中，所得税是为重要、为复杂、为频繁处理的税种，本课程将会告诉您！
【焦点问题】
2016年所得税新政如何运用
如何诊断企业存在的税收风险和规避潜在的涉税风险？
如何系统把握企业新财税政策的变化？
如何系统运用企业所得税政策？
通过本课学习,您将找到满意答案。
【课程价值】
全面性：全面了解掌握企业所得税汇算清缴的相关会计处理、财税政策；
实操性：学习的目的在于应用，本课程帮企业掌握营改增后的注意事项，与实际工作对接；
【课程对象】
建筑及房地产总经理、财务副总、总会计师、财务总监/处长/部长/经理、税务总监/处长/部长/经理、主管会计等相关人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【时间地点】2016年12月20-21日 郑州（详见报到通知）
2016年12月22-23日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费、午餐费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师 官方客服QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
肖老师，经济学博士，研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），2016年9月被注册税务师协会评为“具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、社会科学院研究生院，中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。
擅长领域：主要擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产和建筑企业提供营改增专题培训200多场，给企业提供营改增设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。
学术成绩：在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著五本，编著8本。代表著作：《国际避税治理问题研究》、《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》 、《合同控税理论与51案例真解》、《小微企业财税扶持政策研究》、《合同控税：21种合同签订技巧及72案例》、《有效降低成本的战略与方法》（云南出版集团出版）、《纳税筹划》（经济科学出版社）、《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》（经济科学出版社）、《企业税收成本控制》（税务咨询师教材，时代经济出版社）。
【培训内容】
一、2016年房地产企业所得税税收新政策解析及应用
1、营改增后的土地增值税收入确认方法
财税[2016]43号文件解读及应用
2、房地产企业预收账款的财税处理和扣除土地款计算销售额的财税处理及纳税申报
财税[2016]36号和国家税务总局2016年公告18号文件
3、房地产企业自己持有商业及城市综合体的增值税进项税额抵扣的财税处理及纳税申报
国家税务总局2016年公告15号文件解读及应用
4、物业公司代收水电煤气暖气的会计税务处理
国家税务总局公告2016年54号文件解读及应用
二、2016年房地产企业年终决算战略布局
1、汇算清缴资料的归集与整理
2、收集准备资产报损需要的各种证明材料
3、证据链的补充完善
三、房地产企业年终决算前财税风险诊断的三大技巧
（一）诊断技巧一：三证统一（法律凭证、会计凭证、税务凭证）
1、企业的账务处理与合同相匹配
案例分析：土地出让合同中土地返还款条款的账务和税务处理
案例分析：房开公司发包合同中开工保证金和履约保证金条款的财税处理
案例分析：营改增后，房地产企业招商引资合同中利益分配条款约定的财税务处理
案例分析：房地产开发企业以房抵工程款协议的财税处理
2、企业的税务处理与合同相匹配
案例分析：总承包合同中房地产企业拖欠施工企业工程款约定的财税处理
案例分析：房地产开发产品代销合同的财税处理及例解
案例分析：房地产企业销售合同中还本销售约定条款的财税处理
案例分析：国有土地一级开发合同中约定利益分配条款的财务和税务处理
案例分析：全面营改增后劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的财税处理
3、企业的发票开具与合同相匹配
案例分析：某房地产企业发票开具与合同不匹配的涉税风险分析
案例分析：甲控材现象规避税收风险的实操要点分析
案例分析：房地产企业老项目销售合同中不同增值税计税方法约定条款的发票开具
（二）诊断技巧二：资金流、票流和物流（劳务流）三流统一
1、营改增后，抵扣增值税进项税额的关键条件：四流合一
案例分析：某房地产开发企业“三流不统一”的涉税风险分析
案例分析：某房地产开发企业指定分包方的涉税风险分析
案例分析：某房地产开发企业指定材料供应商的涉税风险分析
2、两虚（虚开虚抵）发票的涉税分析
案例分析：有真实货物交易下的虚开增值税专用发票的法律风险分析
3、虚抵增值税发票的情形分析
（三）诊断技巧三：合同价、决算价和发票价三价统一
案例分析：某房地产开发企业“三价不统一”的涉税风险分析
案例分析：某房地产企业从工程款中扣留施工企业的罚款和质量保证金的发票开具
四、营改增后的房地产企业年终结算汇算前应重点把握的几个涉税重点问题的处理
1、房地产企业拆迁补偿费用的增值税和企业所得税的处理
2、房地产企业代收费用的增值税处理
3、房地产企业不同拿地渠道的土地成本的确定方法
4、房地产企业销售房屋送家电的财税处理和发票开具方法
5、房地产企业土地划转的增值税、土地增值税和企业所得税的处理
6、房地产企业参与城中村改造工程的涉税处理
7、房地产企业收取诚意金、订金和VIP会员费的增值税处理
8、房地产企业销售房屋的增值税纳税义务时间和企业所得税纳税义务时间的确定
9、房地产企业老项目和甲供材中增值税计税方法选择下的发票开具及处理
10、房地产企业新老项目衔接中的发票管理
【延伸阅读】
2016年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600余门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、酒店开发、城镇化、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、BIM新技术、国内外考察交流！
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