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房地产建安企业合规票据处理与税务稽查风险防控培训(2017年6月22日郑州)

伴随着营改增工作的全面实施以及大数据平台与金三系统的推广和运用,企业税收风险急剧增加!2017年房地产建安企业的涉税风险点会集中在两个地方爆发:对内的合规票据处理和对外的税务稽查。
首先,在“金三”模式下增值税发票的使用与管理是一个比较突出而且比较现实的问题,发票管理和使用的好坏直接影响着企业的正常会计核算和日常保税工作。
其次,按照国家税务总局的稽查计划安排,对于建筑、房地产企业而言,2017年将又是一个税务稽查重点年。随着“金三”系统的全面推开,税务机关对企业财务核算及税务处理监控的力度越来越大,企业的所有行为都将处在税务机关的全面监控之下,其所有业务都将不再存在“隐私”。随着营改增工作的实施,建筑业、房地产业接受税务稽查的对象发生了重大的变化,应对增值税稽查与应对营业税稽查存在较大差异。营改增后,各个不同税种之间的联系也发生了比较微妙的变化,同样需要进行严密的思考与把握。
为了帮助大家及早筹划,防患于未然,特开设此此课程。此次课程“内容全面,政策点多,内容深入,高屋建瓴”。绝对不失为一堂“高性价比”的好课。

【课程对象】
房地产、建筑企业的总经理、财务总监、税务总监、合同管理负责人、法律部负责人、财务经理、税务经理等其他相关其工作人员。

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【培训时间】2017年5月23-24日 西安(详见报到通知)
      2017年6月22-23日 郑州(详见报到通知)
【培训费用】2980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理。
【培训咨询】010-68011791,62202006 王老师,刘老师 官方客服QQ:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
杨汝明老师,我国资深税务官员,从事税务稽查工作二十余年,多次参与国家税务总局组织的房地产行业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作,有较深厚的税收理论功底和较丰富的税务稽查实战工作经验。
同时,多年来,杨老师一直在全国各地循环从事房地产、建筑业税收教学工作,授课时间长达几千课时,教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科,有着十分丰富的教学经验。
授课模式:政策解读+案例分析+现场互动(每次培训互动时间不少于一个半小时,可以现场解决学员提出的涉及到房地产、建筑业的所有的税收问题)。具有较强的时效性、实操性;
授课特点:准确、透彻、简捷、实用;
授课风格:生动、诙谐、风趣、幽默。

【培训内容】
第一部分:增值税背景下房地产建安企业合规票据处理
一、如何利用“金三”系统购买增值发票
1、“金三”系统使用功能介绍
2、“金三”系统下增值税发票领购业务操作流程
(1)发票种类核定、高限额审批、税控设备初始发行业务流程
(2)发票发放与退回业务流程
3、领购增值税专用发票的限制条件有哪些

二、如何利用“金三”系统开具增值税发票
1、利用“金三”系统开具增值税发票应注意哪些事项
2、哪些情形不能开具增值税专用发票
3、需要开具建筑业发票的各种主要业务及开票实操案例
4、需要开具销售开发产品发票的各种主要业务及开票实操案例
5、需要开具销售旧不动产发票的各种主要业务及开票实操案例
6、需要开具出租不动产发票的各种主要业务及开票实操案例
7、开具红字增值税发票业务流程及相关政策规定

三、如何利用“金三”系统实现存根联数据采集和自动报税
四、如何利用增值税查询平台进行增值税专用发票的勾选与认证
1、哪些发票不得作为增值税扣税凭证
2、哪些发票适用同期认证分期抵扣
3、增值税专用发票认证业务流程
4、增值税专用发票勾选平台的使用及可勾选企业的确认
5、未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣的审批
6、逾期抵扣增值税扣税凭证的审批

五、增值税发票的代开
六、虚开增值税发票的法律责任

七、与发票开具有关的其他问题
1、建筑、房地产老项目,在营改增之前已经收款交税未开票或者营改增以后发生补退房款需要补开发票的应开具什么发票,如果需要补退税款应补退什么税,预收账款是否可以开具发票?因确权面积差、销售折扣等原因需要开具红字发票的如何处理
2、适用一般计税方法的房地产开发企业在哪里开具,跨区县从事房地产项目开发的,营改增后应在哪里申请领用发票
3、发生零首付、假按揭、送物业、送其他、还本销售、售后回购、售后回租、低价出售免费回租、产权式酒店经营,应如何开票
4、提供建筑服务在哪里开具增值税发票,跨地区提供建筑服务在那里开票,收取老项目工程款和质保金应如何开票
5、提供租赁服务在哪里开具发票,跨县市提供租赁服务在哪里开具发票,外地分公司跨县市出租总公司房屋如何开票,收取营改增以前租赁费如何开具发票
6、以出让、转让、接受投资、抵债、企业改制等各种形式取得开发用地,应取得何种票据才能在计算增值税、企业所得税、土地增值税时得以顺利扣除
7、委托代理业务应以谁的名义取得发票
8、营改增后甲供材业务发票处理迎来哪些转机

第二部分:增值税背景下房地产建安企业新税务稽查风险防控
一、增值税稽查风险防控
1、营改增后新老项目的区别与判断
2、简易计税模式下建筑业房地产业潜在的纳税风险防控
3、一般计税模式下建筑业房地产业潜在的纳税风险防控
(1)销项税稽查风险防控要点
(2)进项税额稽查风险防控要点

二、企业所得税稽查风险防控
1、营改增给企业所得税检查带来的新看点
2、企业所得税收入检查
(1)建筑业收入稽查风险防控要点
(2)房地产收入稽查风险防控要点
3、企业所得税成本费用稽查风险防控要点
(1)以各种形式虚列材料成本,虚增工程施工成本、开发成本及主要费用
(2)混淆会计期间与成本核算对象,虚增主营业务成本
(3)实施成本作弊的其他手段

三、土地增值税、房产税、土地使用税、契税稽查风险防控
1、土地增值税稽查风险防控要点
2、房产税稽查风险防控要点:
3、土地使用税稽查风险防控要点
4、契税检查风险防控要点
5、营改增对以上几个税种带来哪些影响

【延伸阅读】
2017年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案(600余门房地产专题课程,只为地产人服务!)
含:房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划(营改增)、财务管理 、物业管理、商业地产(购物中心、社区商业、城市综合体、写字楼)、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、酒店开发(民宿)、城镇化(特色小镇)、城市更新(旧城改造)、产业地产、建筑风水、精装修、新技术、国内外考察交流!

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