职业资格系列远程课程

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2022年9月22日，国家税务局长王军在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言上提到：中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），今年年底将基本开发完成！也就是说，金税四期全面上线指日可待了，而伴随着金税四期的到来，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。在这样的征管形势下，建筑业企业不规范管理，将面临很大的税务稽查风险。只有逐步加强自身风控能力，从合同、发票、资金等诸多方面强化相关业务证据管理，才能保证风险可控，税负最轻。

本课程旨在帮助学员朋友彻底搞懂什么是金税四期？金税四期系统监管要求、金税四期下税务稽查重点、金税四期下税务风险防范。

【参会对象】
财务经理；税务经理；财务主管；税务专员；总经理，董事长。

【课程收益】
彻底了解金期四期的前世今生及税务稽查方向，有针对性的全面提高建筑业企业税务风险防范能力。

【组织机构】房地产培训网　http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2022年11月6日　14：00-17：00
【培训费用】199元（含直播培训费、资料费）
【联系电话】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信：1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约导师】
张老师，教授级高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，澳大利亚公共会计师。曾为杭州新中大科技股份有限公司财务总监，中天集团建筑业营改增专题研究组负责人，中天装饰集团财务总监，是多家建筑企业的内训讲师，曾全程参与或辅导多家企业业财一体化工作。擅长以现行财税政策理论与实践相结合的讲解方式，长期主讲《建筑业业务全税种税务风险管控》；擅长税务筹划、管理咨询及企业业财融合指导工作。

【培训内容】
引例：上市公司虚开发票董事长和财务总监被判刑

一、彻底了解金税四期系统
1、金税四期的前世今生
2、金税四期与金税三期相比主要变化
（1）建立指挥决策系统
（2）开发综合画像功能
（3）完善抵账库穿透数规则
（4）开发智慧稽查系统功能

二、企业涉税事项从“以票控税”转为“以数治税”后税务风险防范方向
（一）合同控税
1、施工合同控税理念---施工合同条款是税收的起源，直接影响税负。
（1）发生经济业务不签订施工合同有什么风险吗？
（2）施工合同涉税审查要点汇总
2、施工合同中常见涉税条款与控税技巧透析
（1）是否签订了合同、合同如何约定都会导致不同纳税义务
案例：从建筑企业税务稽查案例理解增值税纳税义务发生时间
（2）混合销售和兼营，在于施工合同如何签署
案例：销售消防设备并安装不同合同签署方式带来的税负差异
（二）发票管税
1、“全电发票”来袭：能否解决“我已入账，你却悄悄作废”问题？
2、全电发票的推广进程
3、全电发票和电子发票的区别
4、判断支出是否要取得发票的逻辑
5、青苗赔偿是否需要发票
6、错误使用分割单的风险
7、取得错误发票的风险
8、国内旅客运输服务抵扣进项问题
9、支付的道路、桥、闸通行费抵扣进项税额
10、包工头、班组长代开发票：劳务报酬还是经营所得？是否需要代扣个税
11、预付卡销售与充值发票问题
（三）资金控税
1、企业与企业之间资金占用：计息还是不计息
2、集团资金池业务的必须承担的税收代价
3、企业与自然人资金往来：不仅考虑增值税与企业所得税，还有个税

三、金税四期下税务风险防范
1、应对措施一：尽快自查
（1）自查一：增值税税负率
（2）自查二：所得税税负率
（3）自查三：销售变动率
（4）自查四：进项税额控制额
2、应对措施二：把握税务管控的三大原理
（1）税务管控原理一：三证统一
案例：总承包合同中的开工保证金和履约保证金的税务处理与账务处理
案例：总分包合同中的发票开具分析
（2）税务管控原理二：四流合一
案例：某房地产企与某建筑企业签订包工包料合同中的涉税发票开具分析
（3）税务管控原理三：三价统一
案例：某建筑企业“三价不统一”的涉税风险分析
3、应对措施三：掌握发票的风险防范措施
（1）掌握涉税发票的3点风险防范措施
（2）金税四期下税务风险应对的5项举措