建筑用工实名制下的建安企业全税种财税筹划与风险防控策略解析培训（2019年11月21日广州）
2019年4月1日起，增值税税率进一步下降，16%降为13%，10%降为9%，旅客运输服务可以抵扣进项税额，不动产由分两年抵扣变为一次性抵扣，部分行业可按照进项税额的10%加计抵减，符合条件的企业可以申请退税，建安企业如何应对？新个人所得税主要政策尘埃落定，年终奖筹划空间大增，高管、项目经理、承包承租经营者等高收入人群如何避税？
2019年2月17日，住建部发布《建筑工人实名制管理办法（试行）》，自3月1日起，建筑企业必须与农民工先签订劳动合同后进场施工，建设单位应按照工程进度将建筑工人工资按时足额付至建筑企业在银行开设的工资专用账户。企业社保征收暂缓移交税务部门，达摩克利斯之剑仍在头上，宜未雨而绸缪，勿临渴而掘井，用工模式如何创新，用工平台如何搭建？小微企业普惠性税收优惠重磅落地，增值税、企业所得税、“六税两费”等减税措施令人眼花缭乱，符合条件可以享受，不符合条件如何创造条件享受？税收优惠事项、资产损失扣除等办税程序大幅简化，以放管服为导向的办税理念进一步落地生根，事前审批备案变为事后管理，此间风险如何防控？小规模纳税人自开专票试点范围扩大至8个行业，一般纳税人专票认证全面取消，各地自然人代开发票政策五花八门，小小一张发票蕴含多少风险？
【课程收益】
1、详解建筑安装企业最新的重点与难点财税问题及风险应对。
2、建安企业在普惠性税收减免新政下，如何解决砂石料、绿化植物、运输费等成本费用
开支获取扣税凭证难、税收风险高等痛点。
3、建安企业高管与施工班组负责人的个人所得税风险高，如何正确开具发票方可规避税
收陷阱?
4、面对施工合同的各个焦点问题，如何在签约时与业主方进行有效的沟通与协同做到整
个产业链控税，合作多方税收成本最低？
5、建筑安装企业“挂靠”下的法律风险有哪些？如何做到名项风险最低？如何将其项目
利润税收成本最低化转移给挂靠人？
6、新会计准则的变化点在建安行业有哪些影响？建安企业如何应对其变化？
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年11月21-22日 广州（详见报到通知）
【收费标准】3680元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理；
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，李老师
【官方客服】微信QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
赵老师：毕业于西南财经大学；中国注册税务师、会计师；成都知名集团企业财务总监。四川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等高校特聘教授。成都信仁财务培训中心及成都信仁财务咨询有限公司创始人。
长期担任大中型集团企业的财务总监一职，同时在四川省内多家知名企业担任财务顾问。对于房地产建筑、互联网、汽车4S服务、餐饮酒店和工商企业等级行业有着丰富的财务管理经验。授课幽默风趣、充满激情、实战演练丰富和寓教于乐，被寓为财务培训界的海派清口。
【培训内容】
一、建安企业面临的普惠性税收减免新政与涉税应对分析
1、增值税税率和农产品扣除率下调，对建筑企业有什么影响，对甲方和分供商应分别采取什么样的应对策略？
2、4月1日后开具或取得旧税率发票，应满足什么条件，有什么风险？如何判断发票上税率和编码简称是否正确？
3、不动产分两年抵扣变一次性抵扣，应当如何填报申报表，如何进行会计核算？
4、旅客运输服务进项税额允许抵扣，专票、电子普通发票、客票行程单、火车票等应如何计算税额，如何申报，如何进行会计核算？
5、什么是加计抵减？建筑企业如何才能适用加计抵减？加计抵减如何申报，如何进行会计处理？
6、留抵退税需要满足哪些条件？如何办理？如何进行申报和会计处理，留抵退税以后，城建税和教育附加会多交吗？
7、《建筑工人实名制管理办法（试行）》自3月1日起施行，实名制用工模式下，总包单位通过农民工工资专户支付劳务费，谁是个人所得税的扣缴义务人？总包和分包单位应如何进行账务处理和税务处理？
8、集团登记证取消核准之后，如何成立集团？集团内有偿或无偿借贷资金，以及总公司承揽工程交由分子公司施工，应如何进行税务处理？
9、新发布的《发包与承包违法行为认定查处管理办法》（建市规〔2019〕1号），明确母公司承接工程子公司施工属于转包，税务上应当如何应对？
10、行业规定与税收政策出现矛盾，应当如何协调？个人或无资质主体提供建筑服务，是否可以作为分包款进行差额扣除？
二、建筑业人工费用涉税及社保的筹划
1、建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；
2、工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；
3、劳务报酬所得预扣预缴计算操作；
4、劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；
5、发票、收据与个人所得税的缴纳；
6、全年一次性年终奖应如何筹划？
7、发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？
8、公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？
9、向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？
10、异地工程作业人员个人所得税的征管；
11、核定征收个人所得税后相关财税处理；
12、建筑业企业社保缴费中存在的误区？
13、非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；
14、社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；
15、社保制度的改革方向。
三、增值税经典业务梳理与新政策讲解
1、36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；
2、甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析；
3、投标报价的原则与方法；
4、简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价；
5、建筑业企业涉及价外费用的涉税处理；
6、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
7、哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除；
8、能否超范围经营并向客户开具发票？
9、混合销售业务的新规定及风险规避；
10、如何避免虚开发票？
11、不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；
12、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；
13、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？
14、小微企业增值税减免优惠政策；
15、挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取；
16、EPC总承包的增值税处理与会计核算；
17、配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；
18、农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作。
四、企业所得税新政策及热点问题解析
1、关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定；
2、个人零星经营业务如何认定？
3、如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？
4、建筑业企业如何做好研发费用加计扣除；
5、500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；
6、小型微利企业所得税优惠新政解析与应用；
7、所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧；
8、所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调；
9、分公司、子公司所得税政策的差异对比；
10、异地施工项目企业所得税的预缴政策；
11、异地施工分（子）公司设置的筹划；
12、如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？
13、 融资租赁业务的财税处理；
14、企业间占用、拆借资金财税处理；
15、个人与企业间无息借款的财税处理；
16、利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理。
五、最新会计核算新政及税会差异处理
1、费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
2、赊购业务会计核算与税务处理；
3、甲供工程的财务处理；
4、个税手续费返还如何进行财税处理？
5、其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用；
6、新《收入》准则在建筑业企业的应用等。
【延伸阅读】
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