2019房地产建筑企业所得税汇算清缴重点难点与申报技巧解析培训（4月18日郑州）房地产培训网
2018年国家税务总局出了一系列重要税务文件，特别是28号公告是企业必须要学习掌握的，为了帮助广大企业对汇算清缴的重点税务文件进行有效的梳理，轻松的学习，做好即将到来的企业所得税汇算清缴，防范各种税务风险，特举办本次高级培训班。
【课程收益】
把握及运用28号公告税收新政
掌握汇算清缴中的重点和难点问题的解决办法
把握企业所得税申报的关键技巧
【适合对象】
房地产建安企业财务经理、主管会计及财务相关人员
事务所中介人士、对地产行业政策有学习需求的其他人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2019年4月18-19日 郑州（详见报到通知）
【培训收费】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信、QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
钟老师，全国主流税务培训讲师，在网上具有广泛的影响力。某税务干部学院10大优秀兼职教师，某市注册会计师协会教育培训委员会委员，具有丰富的税务稽查经验。研究方向是企业境外股权架构重组与房地产税收，长期担任任各地税校与主流培训机构的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。授课内容精彩，实操性强，信息量大，受到各方好评。
【培训内容】
第一部分：房地产企业收入填报技巧
一、房地产收入确认与成本结转会计与税法的核心差异分析，案例讲解为什么交楼和竣工报备如果不是同一个年度容易导致严重后果？
二、房地产企业可以通过计提土地增值税来少缴企业所得税吗？
1、某企业计提土地增值税败诉案例分析
2、你知道为什么在做土地增值税清算的时候，必须要同时做一个把多缴的企业所得税退回来的报告吗？
三、连续2年的完整过程的案例讲解预计毛利变为实际毛利过程中企业所得税填报的关键技巧
四、建筑企业EPC工程所得税收入的确认与增值税纳税义务发生时间分析
五、租金收入的企业所得税申报技巧与其他税种的税务风险
1、案例讲解人防工程车位的“使用费”收入是应作为或“转让财产收入”项目计入当年应纳税所得额，还是应作为“租金收入”项目按20年分期计算应纳税所得额？
2、案例讲解某企业出租房产计入投资性房地产严重税收后果分析。
3、一般的“售后回租”销售模式下的涉税风险
4、房地产企业新的融资性售后回租的企业所得税和个人所得税同时进行税务筹划分析
六、企业所得税视同销售填报技巧
1、集团内部的无息借款虽然免交增值税，但企业所得税可能面临特别纳税调整，企业应该如何有效应对？
2、案例分析：划转股权或资产如何进行会计处理才能做到不用视同销售？划转股权的三种方案现场演示。
3、案例分析：投资收益如何在不同的表单中填报？投资收益填报的三个步骤是什么？
4、不按比例分红如何填报？不按比例分红现在是税务高手安身立命的入门招，你掌握了没有？
5、房地产企业项目跟投的税收风险控制
第二部分：房地产建筑企业成本费用的重点难点分析
一、国税总局2018年28号公告企业所得税税前扣除凭证管理办法 几大看点分析
（一） 如何理解税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则
1、为什么说仅有权责发生制，还不足以税前扣除？
2、为什么说几年后一次性还不付息，每年通过计提利息进行税前扣除的所谓筹划是死路一条？
（二）税前扣除凭证与相关资料的关系，为什么说支付一笔费用给对方，不开发票，然后对方申请注销的所谓筹划方法不靠谱？
（三）什么情况下必须有发票才能扣除，什么情况下没有发票有发票也扣除？
（四）不合法的税前扣除凭证有哪些？
（五）税前扣除凭证的补救措施有哪些？
二、期间费用填报中的重点难点分析
（一）工资支付税务风险防范
1、为什么说高管的工资应该在横琴发较为理想？
2、年终奖的基本筹划方法分析
3、建筑企业目前合法的少交社保费的2个方法介绍
（二）利息填报的重点难点分析
1、房地产信托的利息需要同时满足哪5个条件才能扣除？
2、统借统还的税务风险防范
3、委托贷款的税务风险防范，委托贷款的银行通道费有一个小筹划方法你知道吗？
（三）母子公司收取服务费的为什么一定要规避管理费字眼？
（四）支付房地产中介销售佣金有什么讲究的地方？
（五）会议费怎么样才能比较容易在企业所得税税前扣除又不用代扣代缴礼品的个人所得税？
三、房地产企业计税成本的的重点难点分析
（一）土地成本如何进行税前扣除？
1、母公司“招、拍、挂” 土地在当地注册项目公司需要注意的核心问题是什么？
2、限地价、竞配套目前有三种流行的处理思路？哪一种对企业为有利，哪一种对企业为不利？
3、三旧改造支付原业主的拆除地上的建筑物的补偿费到底要不要开增值税发票？延伸重要问题分析：原业主拆除地上的建筑物要不要交土地增值税？
（二）、境外设计费的可以扣除帮境外企业负担的税吗？如果能，你会设方程算税吗？合同怎么签？发票怎么开？
第三部分：建筑安装费用的的重点难点分析
一、材料采购“货物流、发票流、资金流”三流一致的的税务稽查风险控制
1、三流一致到底是收款方与开票方一致还是支付方与购买方一致？有什么新的规定？
2、建筑企业第三方发货如何签合同才能进项抵扣？
3、建筑企业总部签合同，由下面分支机构实际操作如何签定合同才没有风险？
二、房地产企业与建筑企业两种双赢的方式是什么？
1、建筑企业甲供材简易计税的操作要点
2、为什么说房地产业拿到3%的建筑发票和11%建筑发票的效果其实是一样的？
3、为什么说房地产企业自己买水泥，然后委托混凝土公司加工的所谓筹划面临极大的税务稽查风险？混凝土公司正确的筹划方向是什么？
三、虚开增值税专用发票新的政策变化分析
1、建筑企业自己虚增进项，然后开专用发票给房地产企业，房地产企业增值税可以抵扣吗？
2、新疆某公司稽查案例引发的国家税务总局2014年39号公告与析
四、预提建筑安装费用核心的技巧是什么？为什么这个技巧可以影响以后5年？
第四部分：公共配套的税务风险控制
一、会所的成本为什么要单列？
二、地下车库企业所得税需要保留成本吗？延伸：土地增值税呢？
第五部分：计税成本核算的七个步骤是什么？
1、用平面图直观案例现场讲解如何确定成本对象，成本对象确定不好税务部门会上来稽查你知道有这个文件吗？
2、四种分摊方法介绍，为什么土地原则上只能用占地面积法分摊，一些其他的不一定被税务局认可分摊方法介绍
3、什么情况下必须要做二次分摊？
【延伸阅读】
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