2017建筑业营改增节税策略与全流程税务风险管控实战培训（4月22日郑州）房地产培训网
随着营改增的实施以及金税三期的全面运行，建筑业所表现的问题是对增值税新政理解不到位、节税效果不明显、企业和项目运营风险加大，促使建筑企业需要研究如何在新的政策环境下进行税收风险管控。
为了帮助建筑企业了解税收风险点，解决企业实际疑难问题，学会根据建筑业生产经营流程重建增值税管理体系，大程度消除“营改增”可能带来的不利影响和风险问题，本次培训旨在通过政策梳理、案例分析等多种方式为学员全面分析及解决在管理和执行层面的关键性问题，有针对性的提出解决思路与方案，从而达到实操的要求。
【课程对象】
建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【时间地点】2017年4月22-23日 郑州（详见报到通知）
2017年6月29-30日 青岛（详见报到通知）
【培训收费】2200元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师 官方客服QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
李老师：管理学博士，注册会计师（CPA），会计学、MBA、工程硕士导师，房地产培训网特聘财税专家。具有近1o年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。近些年来，主要在中铁、铁建、中交集团、中建等企业进行新会计准则、财务管理、新税法的培训工作。先后发表学术论文60余篇，编辑出版书和教材10余本，其中建筑施工及房地产方面的专著主要有《施工企业会计（第二版）》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）、《房地产开发企业涉税制度设计及合同管理》（2012年）、《施工企业会计实务》（第三版，2012年）、《<小企业会计准则>下的施工企业会计(暨小型施工企业内部财务会计制度实用范本)》（2012）、《《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（第二版）暨项目部全套管理制度范本》（2011年）、建筑施工企业税务与会计》（2010年）、《施工企业会计实务》（2010年）、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本》（2009年）、《施工项目会计核算与成本管理》（2009年）、《施工企业会计》（2009年）、《施工企业执行新会计准则讲解》（2007年）等书籍。
【培训内容】
一、投标经营与销售环节的涉税问题及管理
1、营业额与投标报价的涉税问题;
2、价外费用的组成及纳税筹划;
3、甲供材料的增值税政策及票据、财务处理;
4、自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税的计算与缴纳;
5、设备等有形动产与不动产的分类标准;
6、跨省市建筑项目，如何缴纳印花税;
7、EP总承包合同的签订与涉税问题;
8、出售固定资产、废旧物资的涉税问题;
9、投标合同签订中注意的其他问题;
10、因投资未到位不得扣除的借款利息的规定;
11、利息费用是否可以预提并税前扣除?
12、其他费用可以预提并扣除吗?等。
二、施工生产与管理环节的涉税问题及管理
1、外部劳务用工模式及劳务费用列支问题;
2。按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理;
3、劳务派遣用工劳务费用列支问题;
4、农民工工资发放方式的涉税风险;
5十采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题;
6、苗木采购中涉及的纳税问题;
7、施工生产过程中涉及的房产税业务;
8十征地拆迁中涉及的增值税问题;
9。施工中耕地占用税问题;
10、企业研究开发费中请加计扣除的有关规定;
11、企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除?
12、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题;
1 3、企业计提了职工工资，但是没有发放，可以在企业所得税税前扣除吗?
14、交通费、通讯费补贴如何在企业所得税前扣除?
1 5、企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销?
16、误餐补助能否依据餐饮发票报账列支?
17、企业的劳动保护费和职工取暖费补助如何税前列支?等。
三、工程结算与分包环节的涉税问题及管理
1、增值税纳税义务时间的规定;
2、不征税收入与免税收入的规定;
3、关于税金代扣代缴的规定;
4、分包业务的税务规定;
5十工程分包发票的开具;
6、工程分包的法律规定与税务规定;
7、营改增后工程分包业务的处理;
8十增值税收入与企业所得税收入的对比;
9、会计收入与所得税收入的对比与纳税调整;
10、会计费用与所得税费用的比较与纳税调整;等。
四、增值税业务会计核算业务基本操作规定
1、增值税业务会计科目设置;
2、增值税会计核算原理与流程的设计;
3、一般增值税业务核算讲解;
4、特殊业务增值税业务核算案例;等
五、PPP项目税务处理
1、PPP项目财务预测及现金流量报表分析;
2、PPP项目公司主要财税政策及会计核算。
【延伸阅读】
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