国地税合并严征管体制下房地产企业土地增值税模拟清算和检查应对培训（2019年3月29日南宁）房地产培训网
房地产企业增值税改革平稳运行期刚刚开始，又进入国地税合并的严征管体制，房地产企业新老项目土地增值税清算有何不同？项目横跨新老时期收入该如何确认？新项目土地成本确认与营改增前有何不同？不同承包方式对建筑成本造成哪些影响？会计核算制度变化对项目清算结果产生哪些影响？增值税税率下调对清算结果造成哪些影响？新出台的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对土地增值税清算有哪些影响？
金三系统与大数据征管给企业清算带来哪些隐忧？如何进行开发前期公司整体组织架构搭建有效应对土地增值税的高税负问题？如何利用本企业财务资料结合国家新土地增值税新政进行土地增值税测算和模拟清算？税务机关如何进行土地增值税清算检查和纳税评估？如何有效应对？通过实操案例结合申报表填报的模拟演练，让您轻松掌握土地增值税的测算管控和清算检查应对新技能。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房地产培训课程
【时间地点】2019年3月29-30日 南宁（详见报到通知）
【培训费用】3980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
于老师，全国注册税务师、会计师，是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十五年税务稽查工作，两年征管工作，五年税政法规工作。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产企业的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长，政策解析深刻，培养学员树立针对房地产和建安企业行业运营特点的财务管控思维观解决实践中对各类财税疑难问题的处理能力。
【培训内容】
第一部分：土地增值税清算管控必备知识
一、土地增值税管理必备知识。
1、征收范围界定；
2、不征税范围界定；
3、不纳入征税范围界定；
4、免税范围界定；
5、土地增值税的纳税人；
6、土地增值税的税额计算。
【案例】房产已全部销售，公司一直未取得土地使用权，是否征土地增值税？
二、土地增值税的征收管理。
1、土地增值税的预征；
预缴土地增值税应注意哪些问题？预缴税款如何会计核算？
2、土地增值税的清算。
案例：如何通过清算单位进行土地增值税的前期整体税收筹划？
【案例】销售房屋时赠送开发产品，如何计算土地增值税？
【案例】政府按土地出让协议规定价格回购安置房，如何确认销售不动产收入？
第二部分：土地增值税清算模拟演练
一、收入总额的确认和清算审核。
1、与收入相关的面积。
2、收入总额的确认。
政府限定回迁房价格如何确认收入额？
3、收入总额的清算审核。
二、扣除项目金额确认和审核。
1、扣除项目的扣除原则 。
2、土地成本的归集和分配 。
3、前期工程费的归集和分配 。
4、建筑安装工程费的归集和分配。
【案例】单栋建筑含不同类型房产，清算时其建筑成本应如何分摊？
5、公共配套设施费的归集和分配。
【案例】房地产企业房产全部销售后，配套设施的产权转到哪里？税务机关如何掌握？
【案例】清算时，对开发公司“在小区外为政府建公益性设施发生的费用”是否允许扣除？对该部分设施取得的进项税，土地增值税清算时如何处置？
6、开发间接费的归集和分配。
物业启动费计算土地增值税时能否扣除？
【案例】房地产企业同时开发多个项目，不能明确划分所属项目的共同费用、开发间接费，清算时如何计算扣除？
【案例】利息扣除的选择实例应用。
7、期间费用的处理。
期间费用和开发间接费用如何区分？房地产企业哪些费用土地增值税清算时必须作为管理费用认定？
8、税金的处理。
营改增后土地增值税税金扣除常见误区及风险把控。
9、其它扣除项目金额。
整体购买未竣工开发项目土地增值税清算时如何扣除？
单独修建的售楼部等营销设施费，在土地增值税清算中如何扣除?
烂尾楼收购涉税风险剖析及规划策略。
案例1：无产权证建筑物的土地增值税计算案例解析及应用。
案例2：精装房对土地增值税的影响解析及应用案例。
案例3：项目横跨营改增前后，清算时收入、成本、费用、税金、加计扣除如何计算？
10、清算后再转让房地产的处理。
以核定征收方式清算项目再转让房地产的，如何计算土地增值税？
清算后转让房地产，土地增值税如何处理？
清算期间转让房地产，土地增值税如何处理？清算后取得成本费用，土地增值税如何处理？
11、核定征收清算。
12、土地增值税会计处理。
13、土地增值税的监管。
14、土地增值税清算的六大步骤。
15、土地增值税清算小结。
第三部分：土地增值税清算检查应对
1、清算审核概述
2、案头初审
3、实地调查取证
4、清算主体的审核
5、项目收入的审核
6、扣除项目的审核
第四部分：土地增值税的返避税和税收筹划
1、土地增值税的反避税
目前国家出台的土地增值税返避税政策有哪些？企业应关注哪些涉税风险点？
2、土地增值税的税收筹划
如何利用代建房、合作建房、增加扣除项目金额、税收优惠、代收费用等筹划实例。
第五部分：土地增值税清算案例应用
1、基本案情
2、检查发现情况
3、土地增值税清算应注意的问题
【延伸阅读】
2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心|城市综合体|社区商业|儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售）、旅游地产（田园综合体、休闲农业、乡村振兴）、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、新农业、美丽乡村）、城市更新（旧城、旧村改造）、产业地产（产业园）、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流！
下载：http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua.htm
|
