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【课程收益】 1、紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实务操作； 2、以最通俗的语言讲解，会计零基础人员也可以听懂，相应政策更新至开课当天 3、极大的提升您的税收管理专业水平，使您能够较好的胜任企业财税管理工作； 4、与国内顶级财税专家零距离交流，为企业解决财税疑难问题。 【适合对象】 建筑、安装、各大中小企业老板、财务总监、税务总监、财务负责人，财务基础人员，财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。 【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网 【时间地点】2019年12月20-21日 南昌（详见报到通知） 【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理 【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师 【官方客服】微信QQ：1905774068  下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc 【特邀财税导师】 林老师，上海铁蛋财务咨询中心总经理、“铁蛋税客”微信公众号创始人。曾在大型建筑央企担任财务处长，历经特级资质央企工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。 曾为山西路桥建设集团有限公司、山西省晋中路桥建设集团有限公司、山西远方路桥（集团）有限责任公司、朔州路桥建设有限责任公司、北京太伟控股集团有限公司、中国新兴建筑工程有限责任公司四公司、深圳市晨达投资控股集团有限公司、广东晨达建设工程有限公司、山西万兴胜达建筑安装有限公司、安徽阜阳恒基路桥有限责任公司、井冈山博达公路施工有限公司、内蒙古振茂建设工程劳务有限公司、江西瑞金建筑业协会等数十家企业单位开展专题内训。 【培训内容】 第一部分：增值税计税方式与适用税率问题 1、增值税税目“建筑服务”都包含什么内容？只有建筑企业才能开“建筑服务”的发票吗？适用的税率、征收率必须与公司所属行业性质一致？ 2、建筑企业选择简易计税的“软”条件中，“甲供”存在着哪些空间，“甲供”一颗螺丝钉真的就是“甲供”吗？建筑企业“特定”甲供与“普通”甲供有什么区别，应该注意哪些合同风险与涉税风险？甲供材需要开发票吗？甲供材对计税方式的选择真的存在所谓的临界点吗？ 3、建筑企业甲控材存在什么涉税风险？甲方垫付甲控材款，直接从工程款中扣除有什么涉税风险？没有处理好甲控材的风险远大于甲供材！ 4、建筑企业应该如何设置增值税会计核算科目？依据是什么？ 5、境外提供建筑服务是否需要缴纳增值税？取得的专票如何处理 6、建筑企业与房地产母公司签订施工总承包合同，对方要求给其实际执行业务的子公司开票有无涉税风险？ 7、总包方项目公司与分包方签订分包合同，要求分包方开具发票给总包方总公司是否存在风险？ 8、建筑机械租赁“湿租”是必须按“建筑服务”开票还是可以按“经营租赁”开票？ 9、建筑企业销售设备并安装与商贸企业销售设备并安装涉税处理是否相同，应该如何开票？销售并安装设备，安装可选简易，“设备“的定义是否包含”钢结构“和”活动房“ 10、园林绿化属于建筑服务，植物养护属于其他现代服务，签订合同时应该注意什么问题？ 11、建筑物的电梯维修与电梯维护有区别吗？应该按照维修劳务还是其他生活服务开票？ 12、建筑企业简易计税备案取消了，符合简易征收自行选择，应该注意什么涉税风险？ 13、建筑工程甲供水电算不算“甲供工程”，可否依此选择简易计税？ 14、建筑企业的预收款在会计理解上和税收政策上有何区别？ 15、如何判断是预收款还是进度款，预收款的预交和开票需要注意什么问题？ 16、第一次降税与第二次降税对建筑企业有哪些影响？建筑企业应该如何应对此后类似的政策调整？ 第二部分：建筑安装企业小微政策解析 1、什么情况下升成增值税一般纳税人后还可以降回小规模纳税人？建筑企业应该如何防范供应商投标时是一般纳税人，签订完合同后降成小规模纳税人，合同涉税条款如何签订？ 2、增值税小微企业的月度销售额标准由3万升10万，季度9万升30万，应该注意哪些筹划点？免征的增值税应该如何进行会计处理，是否需要缴纳企业所得税？ 3、企业所得税小微企业应该注意哪些税筹点？企业所得税小微企业总结，建筑企业如何享受所得税小微政策 第三部分：发票管理与特殊抵扣业务 1、全行业的小规模纳税人都可以自行开具专票，作为购买方要注意哪些发票风险？ 哪些发票有备注，是否只有专票才需要备注？ 给建筑企业销售材料是否需要在材料发票的备注栏备注工程名称和工程地址？ 工程名称和工程地址的备注都有哪些要求？ 不按规定在备注栏备注相关信息，对开票方和收票方各有什么影响？ 2、审核发票应该关注哪些核心点？ 3、机票、火车票等计算抵扣对发票有什么要求？应该如何进行会计处理？ 哪些旅客运输服发票能抵扣？（对发票的要求、对发生对象的要求） 旅客运输服务发票如何抵扣？（凭票面税额、计算抵扣） 如何进行会计处理和纳税申报 4、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，加计抵扣的进项与企业所得税有无关系，如何会计处理？ 5、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，建筑企业是否可以沾光？ 6、建筑企业的不动产转成简易计税使用、集体福利、非正常损失、个人消费部分如何转出？ 7、2019年4月之前取得不动产需要分期抵扣进项，此后可一次抵扣，此前未抵扣完的必须一次抵扣完还是可接着分期？ 8、建筑企业取得免税农产品，哪些可以抵扣？哪些不能抵扣？抵扣需要注意什么问题？ 9、甲方从工程款中直接扣走电费，不开具发票是否可行？属于转售电费还是分摊电费？什么可以分摊，什么不能分摊？ 第四部分：异地施工的涉税问题 1、异地施工项目，管理人员工资薪金个税在哪交？怎么交？可否被核定？被核定的在机构所在地还需不需要交？ 2、异地施工项目，预交企业所得税比例统一为0.2%还是另有其他比例？预交的企业所得税超过当年应交的企业所得税该如何处理？ 3、建筑企业适用砂石料是否需要代扣代缴资源税？ 4、建筑企业异地施工项目的城建税税率与机构所在地的城建税税率不一致，需要补差或者退税吗？ 5、建筑总包简易计税项目可以差额扣除的“分包款”包含哪些内容？差额扣除的凭证有哪些要求，关键点在哪？真的如很多人所说的“材料分包”、“机械分包”也可以差额扣除？ 6、建筑劳务分包异地施工预交增值税问题 第五部分：挂靠与联合体、EPC工程涉税问题 1、被挂靠企业与挂靠企业的各类风险，挂靠工程的管理人员该怎么管？,经济合同该怎么签？的资金该怎么管理？ 2、会计核算该如何进行？挂靠工程四种“自杀式”会计处理 3、两种常见挂靠模式利润支取方法 4、挂靠和联合体是一个概念吗？联合体中标是否需要各自建账？最终利润在哪反应？联合体各方如何开具发票与会计处理？ 5、EPC工程到底属于兼营还是混合销售？对投标计费和开具发票有什么要求？ 6、核定征收的建筑企业，是否需要取得成本费用发票？核定征收的建筑企业，能否差额扣除分包款后的余额作为企业所得税应纳税所得额？ 7、核定征收的建筑企业，转成查账征收，原存量项目无法取得成本发票如何处理？ 8、建筑企业备案合同与执行合同中工程项目名称不一致，开票时备注栏该填写哪个项目？ 第六部分：劳务分包企业重大涉税风险 1、建筑劳务分包和劳务派遣、人力资源经纪服务的区别？开票、抵扣问题全面解析。 2、在财税上，建筑企业的人工成本、分包成本、材料成本、机械租赁成本占比是否固定比例限制？ 3、该交社保的不交社保会怎么样？企业以前没交足的社保会不会被追究？官方发文确保税费整体不上涨的背景是啥？ 4、临时工、季节工等非全日制用工、退休返聘人员个税按什么税目申报，是否需要缴纳社保？ 5、不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？ 6、在劳务资质取消的大趋势下，建筑用工的社保问题是否有解决之道？ （1）在劳务资质取消的大势下，劳务分包该何去何从？ （2）劳务分包企业社保问题如果没有相关优惠政策，该何去何从 7、建筑企业的个税和社保有无筹划之道？个体工商户、个人独资企业与合伙企业、公司制企业的涉税区别。 8、取得个人去税务机关代开的发票要不要扣个税？个人销售材料、个人提供机械租赁、包工头代开的劳务费，各自适用什么税目？哪些需要代扣代缴，哪些由个人自行申报？ 9、临时请了几个工人干活，去税务机关代开发票——劳务费。劳务报酬开票涉税问题 10、大量取得个人去税务机关代开的发票有无风险？让员工去税务机关代开发票给企业做账被稽查的案例，个人代开发票金额过大被稽查的案例。 11、发包或总包方代发农民工资，个税谁来代扣代缴？会计处理及凭证附件都有哪些？ （1）代发农民工工资，应该由总包方还是劳务分包方代扣代缴个税？ （2）总包方代替劳务分包方发放农民工工资，工资部分劳务分包是否还需要开具发票？ （3）代发工资业务导致三流不一致，该如何佐证业务真实性？ 12、建筑劳务分包企业受到税务机关发来的个税申报疑点数据清理通知，如何应对？ （1）正常工资薪金所得本期收入为3500元或5000元，只有基本减除费用，无其他扣除项的； （2）同一扣缴单位，年龄在65周岁以上或者18周岁以下的人员超过30人的（年龄计算截至2019年）。 （3）所有列支人工费的工资薪金、劳务报酬是否履行代扣代缴个税的义务 （4）查账征收企业，人工工资缴纳个税的工资基数与汇算清缴时的工资薪金总额作比对 第七部分：师生互动，现场答疑。你问专家答，来者不拒，精心点拨 【2019年12月房地产税务筹划、建筑业纳税筹划、账务处理、土地增值税清算】 [上海] 项目总视角下的房地产企业财务、资金、税务管理能力提升（2019年12月7日上海） [南宁] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月13日南宁） [广州] 房地产企业内审、内控机制创新与风险管理体系搭建及反舞弊经验借鉴培训（2019年12月14日广州） [成都] 2019建设项目与经济责任审计培训暨：基本建设财务管理、PPP项目会计核算、收入准则与税收政策最新政策解读（12月14日成都） [长沙] 房地产开发企业土地增值税清算及税务筹划案例解析培训（2019年12月19日长沙） [南昌] 建筑业50个重大涉税风险与疑难问题解析培训（2019年12月20日南昌） [上海] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月27日上海） 2020年房地产培训计划（共600余门房地产专题课程，房地产企业学习卡优惠办理中！） 含：房地产运营管理、投资融资（ppp）、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺、新零售）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体）、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流！ 下载：http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua.htm |
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