房地产企业全景式土地增值税清算与税收管控解析培训（2019年5月16日南宁）房地产培训网
2019年土地增值税立法已列入计划名单！可以预见，这一立法动作必将引发新的涉税风暴。我们已经能感受到一些风雨欲来的信号：个地方土增税规范性文件正在被规整梳理、土增清算规则与稽查亦在悄然变动，全国各地土增税严征管已然成势！
作为房地产行业的“关门税种”，土增税税负的高低对房地产项目的利润影响至关重要，因此土增税的预交、清算以及筹划历来都是房企税务管控的中心内容。特别在税制变革、房地产市场动荡、土增税严征管的态势之下，对于涉税时间长、跨度大、扣除项目复杂、关联税种多、计算流程繁琐的土增税来说。不确定因素激增，涉税风险高涨，税负管控更为艰难。房地产企业不得不在应对土地增值税的预交、分摊、清算过程中倍加谨慎。
本次课程以当前税制改革的政策及环境变化为基础，紧扣本地土地增值税征管规则，着眼于如何理性规划土地项目、如何灵活处理成本分摊，如何恰当把控预售清算时机三个关键环节，通过全景式案例引导，从土地增值税纳税人认定，收入节点、收入金额确认、扣除凭证判定、扣除项目预算，到成本分摊方法差异、清算结果比对和税收风险分析，分享新颖、独到的实战筹划策略和经验，直击当前新形势下土地增值税清算的风险与规避技巧，帮助房地产企业完美控制风险，坚守利润。
【课程亮点】
1、梳理房地产开发全流程相关的税收政策，直击房地产企业土地增值税清算与成本分摊的核心问题！有新政策更有新政策更迭下的新技巧新办法。
2、全程案例引导，全景式呈现与分享实战案例及专家独到心得，整个过程学员全程参与！通过实战演练，逐一领会土地增值税清算技巧与风险规避要点；
3、紧扣当前及当地政策，深入分析细致讨论房地产企业各类收入、成本的规划、分摊、确认，对比不同状态下的差异，提升专业优势和智慧。
【适合对象】财税负责人、会计、税务人员等。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年5月16-17日 南宁（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信、QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
杨老师，从事过工业企业会计、商业企业会计，税务稽查工作，现任国家税务总局党校、国家税务总局扬州税务学院副教授。注册税务师。国家税务总局稽查人才库成员，国家税务总局兼职培训师，中华会计网校专家讲师。曾为中石油集团、金牛能源、广州富力集团、华北制药、冀东水泥等多家上市公司进行内训，并有十几年的线上直播课程或录播课程的丰富经验。常年从事税务培训、税收筹划。
【培训内容】
第一部分：房地产企业取得土地环节多税种处理
1、土地增值税征税范围
（1）取得土地环节，土地使用税的纳税义务发生时间？
（2）取得土地环节，别交冤枉的耕地占用税。
2、小产权房相关土地增值税、企业所得税、增值税的处理？
3、直接转让土地使用权的土地增值税、增值税、企业所得税处理？
4、转让烂尾楼、转让在建工程的增值税？企业所得税？土地增值税？契税？
（1）转让方涉税处理
（2）受让方的涉税处理
5、慎用股权收购方式取得土地，操作不当增加巨额隐形税收负担。
6、未办理土地使用权证转让土地行为，相关土地增值税、增值税、契税税收风险管理。
7、以土地对外投资土地增值税、增值税、企业所得税、契税如何处理？
8、被拆迁企业或个人收到拆迁赔偿费是否征收土地增值税？
第二部分：土地增值税清算单位、分摊方法、清算条件的税务管控。
1、税局项目登记管理要求有哪些？纳税人必须提供哪些合同或许可证件？如何向主管税务机关报送《土地增值税项目清算单位确认表》？
2、土地增值税清算单位如何确定？清算单位对土地增值税数额重大影响因素有哪些？
3、非普通住宅涉税处理
4、教你快速掌握确认土地增值税清算单位的方法？
5、各类面积来源？如何确认各类面积？不同成本费用分摊比例如何确定？分摊比例大小与增值税额的关系？
6、商住综合楼可否采用楼层系数法分摊？
7、房地产开发项目满足哪些条件必须进行土地增值税清算？房地产企业申请注销税务登记前是否必须土地增值税清算？
8、房地产开发项目满足哪些条件有可能被税务机关要求土地增值税清算？
9、主管税务机关对清算申报审核时，发现预缴的土地增值税金额不足，应如何处理？
10、应进行土地增值税清算的纳税人，在上述规定的期限内拒不清算或不提供清算资料的，稽查局是否有检查权限？如何定位？
11、经主管税务机关确定需要进行清算的纳税人，在上述规定的期限内拒不清算或不提供清算资料的，稽查局是否有检查权限？如何定位？、
12、稽查局对已清算的项目进项检查时，发现帐外隐瞒的收入，隐瞒的收入对应的营业税、增值税及附加、土地增值税应预缴税款，应如何处理？
13、稽查查补的土地增值税清算税款加收滞纳金的起止时间如何确定？
14、稽查查补的土地增值税清算税款前扣除年度吗？
15、查补的土地增值税税款，如何处罚？
16、三种异常行为会导致移交税务稽查局专项稽查。
第三部分：土地增值税清算收入税收管理
1、土地增值税的三类收入
2、销售商品房过程中代收费用的土地增值税、增值税、企业所得税处理。
3、六项视同销售业务的税务处理。
4、开发商品转为企业自用、出租、商业的税务处理。
5、土地增值税收入金额的确定，是发票金额？还是合同金额？
6、拆迁安置用房的多税种处理。
7、增值税简易计税或一般计税方法下，不含增值税的土地增值税应税收入金额争议问题如何解决？差额征收增值税的一般计税方法下，房地产开具发票的金额多土地增值税的收入金融和扣除金额有哪些影响？
8、案例解析增值税一般计税方法下，销售额扣除土地价款的特殊会计处理。
9、随同房价向购房人收取的装修费、设备安装费、管理费、手续费、咨询费等价外收费，是否征收土地增值税？
10、收取的定（订）金、违约金、赔偿金、分期付款（延期付款）利息是否征收土地增值税？
11、哪些情形属于转让房地产的成交价格明显偏低？税务机关如何确定计税价格？
12、转让车库、车位、杂物房、储藏室、阁楼等不动产取得收入，是否征收土地增值税？
13、人防改车位取得收入是否缴纳土地增值税？
第四部分：土地增值税扣除项目税收管理
1、土地增值税扣除项目有哪些？有哪些严格的税法要求？
2、土地增值税扣除项目与会计核算的差异比较。
3、在土地增值税清算扣除项目合法有效凭证的税收风险与管理。
4、跨期票据土地增值税、增值税、企业所得税税收风险与管理。
5、未支付的成本费用允许扣除吗？
6、取得土地使用权所支付的价款包括哪些内容？
7、应政府要求承担的红外线道路、桥梁等市政建设支出，可否在税前扣除？
8、纳税人取得土地使用权支付的拍卖佣金可否在税前扣除？
9、土地出让金返还的税务管控。
10、母公司拿地子公司运营多税种风险分析与控制策略。
11、土地成本的分摊方法。
12、土地征用及拆迁补偿费的范围。
13、土地征用及拆迁补偿费的税前扣除凭证管理。
14、土地闲置费的税务处理。
15、前期工程费的范围。
16、售楼部租赁费、装修费、建造费的涉税处理。
17、建筑安装费用的范围。
18、未取得发票的质保金如何在增值税、土地增值税、企业所得税税前扣除？
19、纳税人销售已装修房屋，装修费可否在税前扣除？
20、随房屋一同出售的家具、家电收入，是否缴纳土地增值税？可否在税前扣除？
21、售楼部、样板房的土地增值税处理。
22、预提建安费的涉税处理。
23、甲供材出包工程如何取得正确税率的发票？有哪些税收风险？
24、哪些情况属于单位建筑安装工程费明显偏高的？税务机关如何核定定额扣除？
25、基础设施费的范围。
26、开发间接费用的范围与税收风险识别。
27、核算混乱的开发间接费用有哪些风险？
28、公共配套设施费的范围与税务处理。
29、未移交的公共配套设施和公共配套设施的税收风险。
30、房地产开发费用的土地增值税处理？利息支付如何税前扣除？利息支出必须取得发票吗？
31、转让房地产有关的税金有哪些？如何在不同清算单位间分摊？
32、清算后又转让涉税处理。
第五部分：土地增值税的预征、核定征收和后续管理
1、哪些属于预征范围？哪些不属于预征范围？
2、哪些情况税局采取核定征收方式？核定征收方式与查账征收方式税负比较？
3、土地增值税的税局清算审核流程。
4、总结土地增值税清算流程和步骤。
【2019年12月房地产税务筹划、建筑业纳税筹划、账务处理、土地增值税清算】
[上海] 项目总视角下的房地产企业财务、资金、税务管理能力提升（2019年12月7日上海）
[南宁] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月13日南宁）
[广州] 房地产企业内审、内控机制创新与风险管理体系搭建及反舞弊经验借鉴培训（2019年12月14日广州）
[成都] 2019建设项目与经济责任审计培训暨：基本建设财务管理、PPP项目会计核算、收入准则与税收政策最新政策解读（12月14日成都）
[长沙] 房地产开发企业土地增值税清算及税务筹划案例解析培训（2019年12月19日长沙）
[南昌] 建筑业50个重大涉税风险与疑难问题解析培训（2019年12月20日南昌）
[上海] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月27日上海）
2020年房地产培训计划（共600余门房地产专题课程，房地产企业学习卡优惠办理中！）
含：房地产运营管理、投资融资（ppp）、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体）、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流！
下载：http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua.htm
|
