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房地产企业所得税汇算清缴中易错问题分析与账务调整培训(2019年11月21日郑州)房地产培训网

2016年5月1日起全面推开营改增,这是推进供给侧结构性改革的重大举措,是我国改革开放以来规模较大的一次税制改革。增值税覆盖了所有行业,覆盖了不动产。增值税改革引起了相关税种征管的变化,特别是房地产企业受其影响尤甚。营改增不但影响计税的税基,还影响开发产品的成本核算和与转让房地产有关税金的计算扣除。
自2019年初以来,为深入贯彻党中央、国务院决策部署,确保减税降费措施的落实,财政部、税务总局连续发出减税降费文件。预示着该降的税费要降下来,该征的税费要征管到位。
时近年末岁尾,房地产企业已经着手准备一年一度的企业所得税汇算清缴。土地增值税是在企业所得税之前扣除的,长期以来,大多数房地产企业对土地增值税缴纳没有到位,因此,对已经达到清算条件的项目要进行土地增值税的清算,已进行土地增值税清算的项目可能需要进行企业所得税的清算退税。为此,我们及时推出本次讲座,结合“营改增”对土地增值税的影响,解读土地增值税清算和企业所得税汇算清缴的疑难问题,促进房地产企业依法纳税。

【课程收益】
1、解读企业所得税相关政策的变化,正确计算应纳税所得额,确保正确进行企业所得税的汇算清缴。
2、讲解营改增后如何计算土地增值税的“应税收入总额” ,与企业所得税的“主营业务收入”有何差异,怎样进行换算与调整。
3、分享用“分类法”按房地产类别核算开发产品成本的方法,为土地增值税的清算和企业所得税汇算清缴做好准备。
4、以营改增之日为节点,分析“与转让房地产有关的税金”包含的范围,分享土地增值税扣除项目金额的变化与计税方法。
5、解读减税降费的相关政策,协助房地产企业将减税降费相关政策落到实处。

【适合对象】
房地产公司负责财税工作的总经理、财务总监、财务经理及纳税经办人员、中介机构的业务人员,欢迎房地产行业税收征管人员参加。

【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号:房培网
【时间地点】2019年11月21-22日 郑州(详见报到通知)
【培训费用】2980元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理
【培训咨询】010-68011791,62202006 王老师,刘老师
【官方客服】微信、QQ:1905774068

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特邀导师】
刘老师:著名财税专家,高级会计师、注册会计师。长期从事企业财务会计、审计稽核等实际工作,在多家高等院校、培训机构和企业集团进行财税管理与纳税筹划讲座,长期担任大中型企业的财税顾问。现受聘担任世界税收联合会财税研究员,中央财经大学客座教授,财政部科研所培训中心兼职教授,北京刘玉章财税顾问有限公司总裁。
长期从事财务会计、审计稽核等业务工作,始终站在财经工作的第一线,潜心于纳税筹划理论研究,具有深湛的财税理论基础,丰富的财税工作实践经验,广泛的财税法规知识积累。参与过我国《企业所得税法》的研究、制定工作,对企业所得税的税务管理和纳税筹划具有独到见解。率先提出用“分类法”核算房地产开发产品成本,为企业所得税汇算清缴和土地增值税清算提供了计税依据。
出版有《企业所得税汇算清缴指南》、《流转税改革与纳税操作实务》、《房地产企业财税操作技巧》、《土地增值税清算大成》、《房地产开发经营全程财税管控》、《房地产建筑企业财税问题解答》等十多部财税著作。

【培训内容】
第一讲:房地产租售并举易错问题分析与账务调整
1、销售确认的原则与条件财税差异分析
2、商品房预售、现售和分期收款销售的区别和财税处理
3、一般纳税人选择简易计税方法的财税处理
4、一般计税方法扣除土地价款后销售收入的财税处理
5、企业所得税与土地增值税“收入总额”的差异与调整
6、 “买一赠一”涉税风险分析与应对策略
7、销售折让、中止或者退回的涉税风险分析与应对策略
8、分期收款销售涉税风险分析
9、公益性捐赠支出涉税风险控制
10、经营租赁纳税时间涉税风险分析与应对方法
11、转租赁业务财税处理方法操作实务及难点解读
12、以“转让其他权益性无形资产”降低税费的税收策划
13、房地产公司低价出售商铺无租金返租的风险分析
14、经营性售后回租再转租的税收策划
15、一般纳税人出租房产选择简易计税方法的操作实务
16、以前年度损益调整财税差异与纳税调整

第二讲:减税降费政策的落实与操作实务
1、如何加强企业所得税扣除凭证的管理。
2、合理的工资薪金支出税前扣除遵循的原则
3、五项补贴税前扣除的财税差异与纳税调整
4、为了减轻企业负担降低社会保险缴费比例
5、降低企业残疾人就业保障金缴费
6、降低国家重大水利工程建设基金征收标准
7、职工差旅费税前扣除的改革措施
8、鼓励加大职工教育投入提高职工教育经费税前扣除比例
9、加速企业设备更新加速固定资产
10、新增的费用项目——党组织工作经费
11、公益性捐赠支出的税前扣除
12、取消资产损失税前扣除审批改为留存备查
13、雇主责任险等准予税前扣除
14、养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策。
15、公共租赁住房的税收优惠政策
16、房地产企业试行增值税期末留抵税额退税的操作实务

第三讲:用“分类法”核算开发产品成本
1、 “分类法”的原理与法律依据
2、划分开发产品类别的六项原则
3、 《开发成本》账户设置与成本项目核算的内容
4、开发产品成本核算的管理与一般程序
5、成本核算资料的提供部门与成本分配计算方法
6、开发产品成本核算方法小结
7、用层高系数法计算各类房产的建筑安装成本
8、小区停车位的成本核算与停车位处置方法
9、利用人防工程建造地下停车位的财税处理

第四讲:土地增值税清算易错问题分析与账务调整
1、土地增值税的纳税人
2、如何划分土地增值税的预交、清算和纳税申报?
3、 “扣除项目金额”包含的内容
4、土地增值税清算的单位和清算条件
5、 “扣除项目金额”有哪些具体要求
6、房地产企业出售普通标准住宅有何税收优惠政策
7、简易计税方法免税临界点的测算
8、无税临界点的计算
9、国家征用、收回房地产的税收优
10、怎样做好土地增值税清算前的准备工作?
11、土地增值税清算时有关数据的换算
12、企业改制重组中土地增值税的税收优惠政策
13、土地增值税实行核定征收的条件和程序
14、卖毛坯房还是卖装修房?
15、怎样核算管理费用可以降低土地增值税?
16、巧用利息扣除法,降低土地增值税
17、卖开发项目还是卖公司股权?
18、增加多少绿化投入,可以免征土地增值税?
19、土地增值税清算时企业所得税的清退方法

【2019年11月房地产税务筹划培训计划】
[成都] 建筑施工企业与合作方全流程法律风险防控与实操技巧培训(2019年11月1日成都)
[成都] 2019房地产开发项目税务检查应对与税负测算解析培训(11月7日成都)
[南京] 新形势下房地产企业增值税热点解析培训暨拆迁、车位、成本分摊精讲(2019年11月8日南京)
[郑州] 新时代下的房地产企业“数字化管理”及构建全面预算管理培训(2019年11月8日郑州)
[深圳] 标杆房地产企业全流程税务筹划及问题应对解析培训(2019年11月9日深圳)
[武汉] 新土地增值税拟立法背景下的:房地产企业土地增值税模拟清算和检查应对培训(2019年11月15日武汉)
[深圳] 2019房地产开发项目全流程税务风险管理实战培训(11月20日深圳)
[广州] 建筑用工实名制下的建安企业全税种财税筹划与风险防控策略解析培训(2019年11月21日广州)
[郑州] 建筑企业合同涉税管理、用工模式涉及的个税社保管理与挂靠工程的财税处理解析培训(2019年11月21日郑州)
[海口] 2019年房地产企业全程税负测算与盈利预测实操技术解析培训(11月22日海口)

2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案(共600门房地产专题课程,只为地产人服务!)
含:房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产(购物中心|城市综合体|社区商业|儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售)、旅游地产(田园综合体、休闲农业、乡村振兴)、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿(民宿、酒店开发)、特色小镇(田园综合体、新农业、美丽乡村)、城市更新(旧城、旧村改造)、产业地产(产业园)、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流!

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