2020年房地产企业面临的税务稽查风险及其应对策略培训（9月27日成都）房地产培训网
随着国地税合并、金税三期上线和大数据控税的大力推行，特别是在2019年至今，国家制定的各项税收新政，为了国家税务稽查提供了重要的政策依据！在国家“减税降费”下，全国财政增收空间有限，必须加大税务稽查力度，弥补财政收入的缺口已经是大势所趋！作为国民经济支柱产业的房地产企业，是历年来国家税务总局确定的必须稽查的重点行业。熟悉国家税务总局稽查房地产的重点业务、稽查方法是防范税收风险的重要前提。为了提升企业的税收安全，规避税务稽查导致的处罚成本，增强企业的竞争力，必须重在税务稽查的防范策略上。
【适合对象】
1、房地产企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理税务经理；
2、房地产企业的财务人员、办税人员；
3、房地产企业的合同法务人员、项目经理、预算造价人员；
4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员；
5、爱好财税事业的工作友人。
【课程收益】
1、熟悉了解国家税务局如何稽查房地产企业的方法；
2、精通把握国家税务局稽查房地产企业的重点业务；
3、熟悉“两虚发票”增值税进项税额抵扣的稽查及其应对策略；
4、精通掌握如何建立税务稽查风险的防范体系；
5、精通掌握房低产企业防范税务稽查的财税法风管控工具。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2020年9月27-28日 成都（详见报到通知）
【培训收费】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约导师】
肖老师，研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），清华大学、中国社会科学院大学特聘教授，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训数千场，特别是为房地产和建筑企业提供行业专题培训，给企业提供营改增设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利，数万家企业直接受益；
【培训内容】
第一讲：增值税进项税额抵扣的稽查重点及其应对策略
一、“两虚发票”增值税进项税额抵扣的稽查
1、两虚(虚开虚抵）增值税发票的法理分析
2、税务机关稽查“两虚”增值税发票的关键方法
案例分析：有真实交易行为的代购行为中开具增值税发票不构成虚开增值税发票罪的法律分析
3、房地产企业应对税务稽查“两虚发票”抵扣增值税进项税的策略
第二讲：房地产项目内（外）建造基础设施无偿移交政府的增值税抵扣稽查
1、房地产项目内（外）基础设施无偿移交给政府的增值税稽查重点
2、房地产项目内（外）基础设施无偿移交给政府的增值税稽查应对策略
第三讲：增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略
一、选择简易计税方法适用法定条件的税务稽查
1、建筑企业选择简易计税计征增值税的合法情形
2、房地产企业选择简易计税计征增值税的4种合法情形
二、房地产老项目营改增后对外承包适用增值税计税方法的稽查
1、房地产老项目营改增后对外承包业务适用的增值税计税方法
2、房地产老项目营改增后的增量工程业务适用的增值税计税方法
第四讲：“甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略
一、“甲供工程”业务的税务稽查重点
1、三种假的“甲供材”业务的稽查重点
2、发包方或房地产企业重复扣除“甲供材料”成本少缴纳税的稽查
案例分析：某房地产企业重复扣除“甲供材”成本少缴纳税的分析
二、“甲供工程”业务的税务稽查应对策略
1、“甲供工程”业务规避税务稽查的合同策略
2、在编工程概算和发招标文件环节的防范策略
第五讲：房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点
一、稽查重点一：稽查“预收账款”的增值税纳税义务时间
二、稽查重点二：稽查“预收账款”预交增值税的纳税时间、纳税地点和纳税金额
三、稽查重点三：稽查房地产企业出租自持商业收取多年租金（实质为“预收账款”）在免租期的房产税
四、房地产企业“预收账款”结转收入的涉税稽查
1、房地产企业销售期房的首付款、银行按揭款等“预收账款”预缴企业所得税的计税依据
2、房地产企业销售期房“预收账款”预缴企业所得税和结转收入缴纳企业所得税的纳税义务时间
第六讲：房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点
稽查重点一：未按照开发项目正确分摊拆迁补偿（安置）房成本
案例：某房地产企业未将拆迁补偿（安置）房成本在各期开发项目正确分摊的涉税分析
稽查重点二:未将安置房“视同销售”及其建筑成本确认为土地拆迁成本
稽查重点三：重复扣除利息费用少缴纳土地增值税
案例分析：某房地产重复扣除利息费用少缴纳土地增值税的分析
税务稽查重点四：扩大“开发间接费用”的扣除范围
稽查重点五：土地成本扣除凭证不合规
税务稽查重点六：将软装成本计入“开发成本”少缴纳土地增值税
税务稽查重点七：将不属于土地增值税扣除范围的支出项目予以扣除
税务稽查重点八：将20年以内使用无产权车库的建设成本予以扣除
税务稽查重点十：有产权的地下车库未分摊土地成本
第七讲：房地产企业所得税税前扣除凭证的税务稽查重点
1、税前扣除凭证的“真实性、合法性、关联性”稽查
案例：某房地产企业指定分包方中票款不一致的涉税分析
2、违约金、赔偿金和共同成本分摊的税务稽查重点
3、小额零星业务支出和非应税项目支出的税前扣除凭证的稽查重点
第八讲：建筑、房地产企业差额征税调减成本的税务稽查重点
1、建筑企业差额征税调减“工程施工”成本的税务稽查
案例分析：建筑企业总分包差额征税业务的财税处理
2、房地产企业土地成本差额征税的税务稽查重点
第九讲：构筑房地产企业的税务稽查风险防控体系
一、第一道防线：决策管理层的风险防控新理念
1、新理念一：财税法风险管控理念
案例：劳务公司与建筑企业签订劳务分包合同的财税法风险管控分析
案例分析：设立农民工工资专用账户的建筑企业发放农民工工资的农民工工资个税和社保扣缴义务人的分析
2、新理念二：税务稽查风险“过程管控”理念
二、第二道防线：经营管理层的“四个防控策略”
1、风险防控策略一：合同防控
案例：疫情期间的房地产企业减免承租方租金的涉税风险管控分析
2、风险防控策略二：涉税内控制度防控
案例分析：某房地产企业采购制度设计不合理的涉税成本分析
案例分析：某企业工资薪酬和福利费制度对高管人员社保费用和个税负担的影响分析
案例分析：账内账外拆分发放工资薪金制度的涉税风险——以年收入12万元、22.8万元为例
3、防控策略三：工程造价、增值税计税方法和工程项目成本的财税法风险协同管理
4、防控策略四：工程造价、工程结算、工程发票开具的财税法风险协同管理
案例分析：同一建设工程签订多份施工合同均被认定无效，但建设工程质量合格，以实际履行的合同结算工程价款
案例分析：建设合同工程价款与招标文件工程价款不一致的工程结算
三、第三道防线：财务管理层的“二个防控策略”
1、风险防控策略一：纳税自查，排除账务中的纳税盲点
案例分析：某建筑公司出租房屋合同中免收租金条款的房产税处理分析
案例分析：某房地产公司自查发现收取会所租金挂往来的涉税风险分析
案例分析：某园林公司采购苗木账务处理自查实现多抵扣增值税进项税额的分析
2、风险防控策略二：票据防控
案例：某房地产企业支付和未支付部分工程进度款的财税处理分析
【2020年房地产税务筹划、建筑业纳税筹划、账务处理、土地增值税清算】
[重庆] 2020房地产业土地增值税项目清算、申报及筹划专题培训（11月6日重庆）
[北京] 基于成本管理与业财融合的房地产企业税务规划及价值链优化实战培训2020年11月7日北京
[深圳] 2020年房地产企业全程运营风险管控和税收筹划实战培训（11月12日深圳）
[武汉] 2020年房地产企业内部审计实务与风险控制暨案例解析培训（11月13日武汉）
[广州] 房地产开发企业土地增值税清算与风险应对策略及纳税筹划实战培训2020年11月15日广州
[北京] 业财法税融合、大建安财税筹划与房地产税负测算与控制实务培训（11月19日北京）
[郑州] 新时代下的房地产企业“数字化管理”及构建全面预算管理培训（2020年11月19日郑州）
[西安] 2020年建筑企业全年税收风险监控与财税管理策略解析培训（11月19日西安）
[成都] 民法典下的建筑业如何构建全流程涉税防控安全专题培训（2020年11月19日成都）
[深圳] 新形势下的建筑业财税管理、合同涉税及挂靠工程财税风险解析培训2020年11月19日深圳
[南京] 2020年建安企业用工模式重构、挂靠经营财税筹划与疑难问题解析培训（11月19日南京）
[呼和浩特] 2020年房地产开发企业土地增值税清算实战培训（11月21日呼和浩特）
[杭州] 房地产企业全生命周期税收差异协同管理培训（2020年11月21日杭州）
[昆明] 2020年建安企业年终税务安排与税务稽查风险防范实战培训（11月21日昆明）
[广州] 2020年房地产建筑业17个特殊业务会计与税务处理实务精解培训（11月26日广州）
2020年房地产培训计划（共600余门房地产专题课程，房地产企业学习卡优惠办理中！）
含：房地产运营管理、投资融资（ppp）、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划（营改增）、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心、城市综合体、写字楼、社区商业、儿童商业、商铺）、旅游地产、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体）、城市更新（棚户区、旧城、城中村改造）、长租公寓、绿色节能、产业地产、建筑风水、精装修、装配式建筑、BIM新技术、国内外考察交流！
下载：http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua.htm
|
