2019房地产企业年终税务风险防控与企业票据涉税处理技巧培训（12月19日西安）房地产培训网
2016年5月1日起全面推开营改增，这是推进供给侧结构性改革的重大举措，是我国改革开放以来规模最大的一次税制改革。增值税覆盖了所有行业，覆盖了不动产。增值税改革引起了相关税种征管的变化，特别是房地产企业受其影响尤甚。
自2019年初以来，为深入贯彻党中央、国务院决策部署，确保减税降费措施的落实，财政部、税务总局连续发出减税降费文件。预示着该降的税费要降下来，该征的税费要征管到位。
年末岁尾将至，企业已经着手准备一年一度的企业所得税汇算清缴。今年企业所得税汇算清缴的重点有两项，其一是企业对降税降费的政策是否正确执行，减税降费政策是否落实到位；其二是全面检查企业执行税收政策情况，应缴纳的税费是否正确及时足额纳税。
为此，我们及时推出本次讲座，结合“营改增”对企业所得税的影响，解读企业所得税汇算清缴的疑难问题，化解涉税风险，帮助房地产建筑企业依法纳税。
【课程收获】
1、解读一年来企业所得税相关政策的变化，正确计算应纳税所得额，确保正确进行企业所得税的汇算清缴。
2、解读2019年深化增值税改革有关政策和小微企业普惠性税收减免政策，把减税降费落到实处，降低企业的税费支出。
3、与房地产企业分享利用“分类法”按房地产类别核算开发产品成本的方法，为土地增值税的清算和企业所得税汇算清缴做好准备。
4、讲解房地产企业企业合理选择计税方法，达到合理降低税费的双赢目标。
【适合对象】房地产企业负责财税工作的总经理、总监、财务经理及纳税经办人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年12月19-20日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特邀财税导师】
刘老师：著名财税专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授。
刘老师长期从事财务会计、审计稽核等业务工作，始终站在财经工作的第一线，具有深湛的财税理论基础和丰富的财税工作实践经验。参与过我国《企业所得税法》的研究、制定工作,对企业所得税的税务管理和纳税筹划具有独到见解。率先提出用“分类法”核算房地产开发产品成本，为企业所得税汇算清缴和土地增值税清算提供了计税依据。
出版有《企业所得税汇算清缴指南》、《土地增值税清算大成》、《房地产开发经营全程财税管控》、《房地产建筑企业财税问题解答》等十多部财税著作。
【培训内容】
第一讲：税制改革对房地产建筑企业的综合影响及风险控制
一、企业所得税扣除凭证的处理技巧（税总2018年28号公告详解）
1、税前扣除凭证管理的基本原则
2、税前扣除凭证的种类
3、外部凭证扣除的具体要求
4、税前扣除凭证取得时间的限定
5、未及时取得或取得不合规外部凭证的补救
6、超期限取得扣除凭证如何扣除
二、合理的工资薪金支出税前扣除应遵循的条件
三、五项补贴的税前扣除
四、公益性捐赠支出涉税风险控制
五、为了减轻企业负担降低社会保险缴费比例
六、减轻企业负担，降低残疾人就业保障金缴费
七、再次降低国家重大水利工程建设基金征收标准
八、职工差旅费税前扣除的改革措施
九、加大职工教育投入提高职工教育经费税前扣除比例
十、新增加的费用项目——党组织工作经费
十一、取消资产损失税前扣除审批改为留存备查
十二、雇主责任险等保险费准予税前扣除
十三、养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策
十四、公共租赁住房的税收优惠政策
十五、企业试行增值税期末留抵税额退税的操作实务
十六、生活服务业增值税加计抵减15%政策
第二讲：“营改增”对建筑施工企业的影响及风险控制
一、房地产企业与施工企业承包方式的博弈
二、简易计税方法适用范围的扩展
三、建筑业取得预收款预缴增值税的规定
四、质保金的纳税时间
五、建筑企业跨地区经营纳税问题
六、加快企业设备更新加速固定资产折旧的政策
七、建筑企业购进苗木进项税额如何抵扣
八、税率调整对建筑业的影响及其对策
九、增值税小规模纳税人，免征增值税的优惠
十、小型微利企业普惠性所得税减免政策
十一、部分地方税种和相关附加减征的政策
十二、初创科技型企业相关的优惠政策的调整
十三、融资性售后回租融资的财税处理
第三讲：房地产企业用“分类法”核算开发产品成本
一、“分类法”的原理与法律依据
二、划分开发产品类别的六项原则
三、《开发成本》账户设置与成本项目核算的内容
四、开发产品成本核算的管理与一般程序
五、成本核算资料的提供部门与成本分配计算方法
六、开发产品成本核算方法小结
七、用层高系数法计算各类房产的建筑安装成本
八、小区停车位的成本核算与停车位处置方法
九、利用人防工程建造地下停车位的财税处理
第四讲：土地增值税清算实务与涉税风险管控
一、土地增值税的纳税人
二、如何划分土地增值税的预交、清算和纳税申报？
三、土地增值税“应税收入总额”与“主营业务收入”差异与调整
四、“扣除项目金额”包含的内容
五、土地增值税清算的单位和清算条件
六、土增税税前扣除凭证的严格规定与处理技巧
七、房地产企业出售普通标准住宅有何税收优惠政策
八、简易计税方法免税临界点的测算
九、无税临界点的计算
十、国家征用、收回房地产的税收优
十一、怎样做好土地增值税清算前的准备工作？
十二、土地增值税清算时有关数据的换算
十三、企业改制重组中土地增值税的税收优惠政策
十四、土地增值税实行核定征收的条件和程序
十五、卖毛坯房还是卖装修房？
十六、怎样核算管理费用可以降低土地增值税？
十七、巧用利息扣除法，降低土地增值税
十八、卖开发项目还是卖公司股权？
十九、增加多少绿化投入，可以免征土地增值税？
二十、土地增值税清算时企业所得税的清退方法
【2019年12月房地产税务筹划培训计划】
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