个人所得税、企业所得税汇算清缴实务操作培训（2019年12月19日成都）
2020年春节归来、全国将首次进行新个税法下汇算清缴！！！
许多个人，尤其高收入个人将如同企业进行汇算清缴。
在新税制下如何进行综合所得个人所得税汇算清缴？
公益慈善捐赠如何在综合与分类所得中扣除？
境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？…………..
相应的纳税申报表如何填报，都将成为征纳双方关注的焦点；
2019年企业所得税汇算清缴有什么特点？
税务机关利用大数据会怎样检查企业？
企业有哪些主要风险防范点要注意？
怎样顺利做好2019年年企业汇算清缴工作？
为及时、清晰梳理相关政策脉络，深度解析热点、难点、争议及相关实务问题，房地产培训网特邀扬州税务学院陈玉琢教授主讲《个人所得税、企业所得税汇算清缴》专题学习，特邀您前来参加。
【适合对象】
1、企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴实务的人士等；
2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年12月19-20日 成都（详见报到通知）
【培训费用】2380元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信/QQ：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特邀财税导师】
陈玉琢，中国实战派税法专家，国家税务总局税务干部学院、扬州税务学院教授，税收经济教研室主任；中国税务学会学术委员会委员，中国社科院硕士研究生导师；被评为首届全国税务系统名师！国家税务总局扬州税务学院实战派导师！
为各级税务部门、多家大中型企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师！
专业从事税收理论与实务、税务稽查、税务筹划、税务改革研究的智力大师！
在《中国税务报》《财会研究》《财政监督》国家级刊物发表众多论文的资深专家！
个人所得税申报表、汇算清缴专家成员！
国家税务总局集中修订企业所得税年度纳税申报表的工作组成员，企业所得税年度纳税申报表修订全程参与者！
曾就有形动产融资租赁增值税差额征税扣除项目问题撰写研究报告，其中的政策建议被财税〔2013〕106号、财税〔2016〕36号文采纳！
【培训内容】注：个人所得税汇算企业所得税汇算文件更新到开课前一天。
第一部分：个人所得税汇算清缴实务操作（内部文件、汇算清缴、申报表填列）
一、什么人取得什么所得需要办理个人所得税汇算清缴？
（一）居民个人取得综合所得
1、应当办理汇算清缴的情形
2、无须办理汇算清缴的情形
3、有免税收入吗？
（二）纳税人取得经营所得
1、个人在中国境内取得经营所得且实行查账征收的
2、个人在中国境内两处以上取得经营所得汇总申报
二、你取得了什么样的综合所得？
（一）工资、薪金所得
1、汇算清缴的工资、薪金所得
2、单独计税的工资、薪金所得
（二）劳务报酬所得
1、一次性劳务报酬所得
2、连续性劳务报酬所得
（三）特许权使用费所得
（四）稿酬所得
三、你有哪些扣除项目？
（一）减除费用
1、基本减除费用
2、比例减除费用
（二）专项扣除
1、基本养老保险费
2、基本医疗保险费
3、失业保险费
4、住房公积金
（三）专项附加扣除
1、子女教育
2、继续教育
3、大病医疗
4、住房贷款利息
5、住房租金
6、赡养老人
（四）依法确定的其他扣除
1、年金
2、商业健康保险
3、税延养老保险
4、允许扣除的税费
5、其他
（五）准予扣除的捐赠额
1、捐赠扣除的范围和捐赠途径
2、捐赠金额的确定和捐赠票据
3、捐赠扣除的方式
4、捐赠扣除的途径
5、捐赠扣除的时间
（六）《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除表》
四、个人所得税汇算清缴由谁办理？什么时候在什么地方办理？怎么办？
（一）个人所得税汇算清缴的办理主体
1、纳税人
2、扣缴义务人
3、受托人
（二）个人所得税汇算清缴的期限
1、次年3月1日至6月30日内
2、离境前
3、注销中国户籍前
（三）个人所得税汇算清缴的地点
1、只有一个任职受雇单位的
2、有两个或以上任职受雇单位的
3、没有任职受雇单位在中国境内居住的
4、没有任职受雇单位不在中国境内居住的
5、扣缴义务人为居民个人办理汇算清缴的
6、税务机关确定的地点
（四）个人所得税汇算清缴的办理方式
1、网络
2、邮寄
3、办税服务厅
五、个人所得税汇算清缴要填什么申报表？要准备哪些资料？
（一）个人所得税汇算清缴的申报表(内部文件)
1、未取得境外所得的
2、取得境外所得的
3、简易申报
（二）需要提供的资料
1、纳税人
2、扣缴义务人
3、受托人
（三）更正申报
六、个人所得税汇算清缴补税和退税怎么办？
（一）补税：网上银行、银行端凭证支付、第三方支付、现金等方式
（二）退税：退税、不予退税、放弃退税
七、未按规定办理个人所得税汇算清缴有何影响？
（一）对纳税人的影响
（二）对扣缴义务人的影响
（三）对受托人的影响
第二部分：企业所得税汇算清缴实务操作
一、影响2019年企业所得税汇算清缴的文件解读及实务操作
二、收入总额如何申报？
（一）收入总额的内容
1、会计对收入总额的分类
2、税收对收入总额的分类
（二）收入总额的申报
1、完整准确填报《收入明细表》
2、做好税会差异的纳税调整
3、不征税收入的申报
4、免税收入的申报
三、各项扣除如何申报？
（一）各项扣除的内容
1、会计对各项扣除的分类
2、税收对各项扣除的分类
（二）各项扣除的申报
1、完整准确填报《成本支出明细表》
2、做好税会差异的纳税调整
3、资产损失的申报
四、特殊事项如何申报？
（一）企业重组及递延纳税事项
（二）政策性搬迁
（三）房地产开发企业的特定业务
（四）合伙企业法人合伙人
五、亏损如何抵减和弥补？
（一）什么是税收上的亏损？
（二）总、分机构的亏损如何抵减？
（三）境内、外营业机构的亏损如何抵减？
（四）以前年度的亏损弥补期限是多少年？
（五）以前年度的亏损如何弥补？
（六）若干特殊情形的亏损如何弥补？
六、税收优惠如何申报？
（一）你的企业享受了什么税收优惠？
（二）免税收入如何申报？
（三）减计收入如何申报？
（四）加计扣除如何申报？
（五）所得减免如何申报？
（六）减免所得税如何申报？
（七）税额抵免如何申报？
七、汇总纳税企业如何申报？
（一）分支机构需要做什么？
（二）总机构如何申报？
第三部分：现场咨询答疑（每天下午16:30至答疑完为止）
【2019年12月房地产税务筹划、建筑业纳税筹划、财务管理、账务处理、土增税清算】
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